開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇大額采購(gòu)管理辦法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

【關(guān)鍵詞】物資采購(gòu)　企業(yè)管理　招標(biāo)采購(gòu)　采購(gòu)管理

在眾多的中小企業(yè)中.正面臨著國(guó)際間日益激烈的競(jìng)爭(zhēng).產(chǎn)品生產(chǎn)周期逐漸縮短，消費(fèi)者的產(chǎn)品需求多樣化。采購(gòu)是公司生產(chǎn)產(chǎn)品及維護(hù)正常運(yùn)作而必須消耗的物品及必須配置的設(shè)施之購(gòu)入活動(dòng)的總稱，是公司成本控制的重點(diǎn)。物資材料采購(gòu)管理是企業(yè)降低材料成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，提高利潤(rùn)水平的有效手段，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為適應(yīng)市場(chǎng)形勢(shì)的發(fā)展，應(yīng)加著重強(qiáng)物資采購(gòu)管理。

一、目前物資采購(gòu)存在的問(wèn)題

物資采購(gòu)與管理跟不上。目前物資管理、采購(gòu)管理、供應(yīng)商管理由一個(gè)職能部門來(lái)完成，缺乏必要的監(jiān)督和控制機(jī)制；由于大部分的采購(gòu)操作和與供應(yīng)商的談判是通過(guò)電話或網(wǎng)絡(luò)來(lái)完成，采購(gòu)信息和供應(yīng)商信息由每個(gè)業(yè)務(wù)人員單獨(dú)壟斷，信息沒(méi)有共享，從一些企業(yè)采購(gòu)的情況看，存在的問(wèn)題不容忽視，主要表現(xiàn)為：

制度不健全，不規(guī)范，不完善。制度建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的過(guò)程，在企業(yè)采購(gòu)實(shí)施之前.應(yīng)配套的制定相應(yīng)的制度和辦法.但距離科學(xué)規(guī)范的制度差距較大。操作過(guò)程中存在隨意性，不能嚴(yán)格按招標(biāo)采購(gòu)的程序執(zhí)行，產(chǎn)生不公開、不公平、不公正的行為，這樣勢(shì)必產(chǎn)生暗箱操作，容易發(fā)生營(yíng)私舞弊，甚至變“分散腐敗”為“集中腐敗”。采購(gòu)主管機(jī)構(gòu)與采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，有的職責(zé)不清，關(guān)系尚未完全理順，容易產(chǎn)生效率低現(xiàn)象。采購(gòu)人員的綜合素質(zhì)有待提高。采購(gòu)人員的綜合素質(zhì)包括品質(zhì)、知識(shí)、能力、身體等四個(gè)方面的素質(zhì)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)日益激烈的發(fā)展，要求采購(gòu)人員提高思想道德素質(zhì)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，掌握采購(gòu)產(chǎn)品的專業(yè)知識(shí).特別是加強(qiáng)采購(gòu)工作的崗位職業(yè)教育更為重要。 二、加強(qiáng)采購(gòu)管理的重要性 競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，產(chǎn)品成本的降低的要求。降低成本有兩個(gè)基本途徑，一是降低生產(chǎn)過(guò)程中的消耗，二是降低采購(gòu)過(guò)程中的采購(gòu)價(jià)格。傳統(tǒng)的成本管理主要解決降低生產(chǎn)消耗的問(wèn)題，生產(chǎn)過(guò)程中的成本挖潛是很有限的；采購(gòu)過(guò)程由于市場(chǎng)隨時(shí)在變，采購(gòu)過(guò)程中的降低成本有無(wú)限的想象空間。加強(qiáng)企業(yè)的物資采購(gòu)管理規(guī)范性的要求。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，采購(gòu)行增加了難度，企業(yè)必須對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量、價(jià)格、供貨方式、信譽(yù)等多方面加以比較選擇，這就要求企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)采購(gòu)管理；另外五花八門的促銷手段、返利、回扣、提成等方法來(lái)推銷產(chǎn)品.如果沒(méi)有嚴(yán)格的采購(gòu)管理制度加以規(guī)范和監(jiān)督.就會(huì)產(chǎn)生，腐敗，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的損失。 三、企業(yè)采購(gòu)管理對(duì)策

(一)用健全的規(guī)章制度來(lái)規(guī)范物資采購(gòu)管理

明確物資采購(gòu)機(jī)構(gòu)的職能范圍。弄清企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)的工作職責(zé)，對(duì)物資采購(gòu)的實(shí)施、質(zhì)量的檢驗(yàn)、資金的動(dòng)態(tài)管理、采購(gòu)的監(jiān)督控制、綜合考核等職能進(jìn)行劃分，明確這些職能的主管部門和它們應(yīng)負(fù)的職責(zé)。做到機(jī)構(gòu)到位、職能到位、管理到位。實(shí)現(xiàn)采購(gòu)權(quán)、驗(yàn)收權(quán)、保管權(quán)的分立。遵循物資采購(gòu)的四條原則，即質(zhì)量第一，價(jià)格最優(yōu)，服務(wù)最好，信譽(yù)最佳的原則。建立健全嚴(yán)格的規(guī)章制度。制定價(jià)格管理辦法、招標(biāo)管理辦法、集中采購(gòu)管理辦法和相應(yīng)的配套實(shí)施細(xì)則。根據(jù)所需物資的特點(diǎn)確定采購(gòu)方式。實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)，競(jìng)爭(zhēng)性談判，單一來(lái)源采購(gòu)，協(xié)商詢價(jià)采購(gòu)。對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)入應(yīng)建立嚴(yán)密的準(zhǔn)入制度和定期評(píng)估制度。

(二)合理選擇物資采購(gòu)方式

設(shè)立計(jì)算機(jī)采購(gòu)、驗(yàn)收臺(tái)賬，建立局域網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)資源共享。材料采購(gòu)、供應(yīng)、紀(jì)檢、審計(jì)等部門要將本企業(yè)所需物資按品種分類，將價(jià)格質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收、領(lǐng)用情況及供應(yīng)廠商資料輸入計(jì)算機(jī)，建立局域網(wǎng)。這樣，既可隨時(shí)了解材料需求、質(zhì)量、價(jià)格等情況，節(jié)省人力物力，又可防止人為操作的不規(guī)范。大型工程及大額采購(gòu)宜采用公開招標(biāo)采購(gòu)制度。采購(gòu)實(shí)體可根據(jù)實(shí)際情況。對(duì)擬購(gòu)商品的品牌、數(shù)量、性能、價(jià)格、售后服務(wù)等情況進(jìn)行多次談判，最終買到符合預(yù)期要求，甚至超出用戶預(yù)期的商品。這樣，就可以基本上避免物資采購(gòu)過(guò)程中的暗箱操作現(xiàn)象.降低企業(yè)成本。

(三)完善企業(yè)供應(yīng)鏈管理體系

要全面改善和提高這些關(guān)鍵要素，尤其是市場(chǎng)反應(yīng)速度，企業(yè)必須借助于外部資源和戰(zhàn)略合作關(guān)系，與上游供應(yīng)商、下游經(jīng)銷商和用戶建立相互依存的供應(yīng)鏈關(guān)系.通過(guò)有效協(xié)作提升供應(yīng)鏈上各節(jié)點(diǎn)企業(yè)的能力，以達(dá)到多贏的目標(biāo)。供應(yīng)商能夠方便地取得存貨和采購(gòu)信息，企業(yè)可以快速得到所需。利潤(rùn)是同制造供應(yīng)過(guò)程中的物流和信息流的流動(dòng)速度成正比的。企業(yè)為了獲取盡可能多的利潤(rùn)，都會(huì)想方設(shè)法加快物料和信息的流動(dòng)，這樣就必須依靠采購(gòu)的力量，充分發(fā)揮供應(yīng)商的作用，因?yàn)檎汲杀?0％以上的物料以及相關(guān)信都發(fā)生或來(lái)自于供應(yīng)商，供應(yīng)商提高其可靠性及靈活性、縮短交貨周期、增加送貨頻率可以極大地改進(jìn)工業(yè)企業(yè)的效率。

第2篇

近年來(lái)，我們?cè)谪?cái)務(wù)管理方面，嚴(yán)格遵守《XX市地方稅務(wù)局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及財(cái)務(wù)管理暫行辦法》，并積極借鑒外地先進(jìn)單位的做法，認(rèn)真學(xué)市地稅局及XX市地稅局財(cái)務(wù)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索適合我局的財(cái)務(wù)管理新模式，使我局的財(cái)務(wù)管理水平上一個(gè)新臺(tái)階。

一是進(jìn)一步修改完善了我局內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。具體包括《XX市地稅局財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《XX市地稅局財(cái)務(wù)預(yù)算審批管理規(guī)定》、《XX市地稅局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《XX市地稅局固定資產(chǎn)管理辦法》、《XX市地稅局財(cái)務(wù)人員管理制度》、《XX市地稅局內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》、《XX市地稅局財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)公開辦法》等。通過(guò)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，使財(cái)務(wù)管理工作有法可依，有章可循，財(cái)務(wù)管理逐步走上制度化、規(guī)范化軌道。

二是推行財(cái)務(wù)管理集約化、精細(xì)化、規(guī)范化。自2003年7月份開始，我局對(duì)所屬15個(gè)基層稅務(wù)所的經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)全部實(shí)行集中統(tǒng)一管理，基層稅務(wù)所全部實(shí)行“報(bào)賬制”，由市局計(jì)劃會(huì)計(jì)科代為記賬。稅務(wù)經(jīng)費(fèi)支出實(shí)行精細(xì)化、規(guī)范化管理，進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算，堅(jiān)持1000元以上支出必須實(shí)行事前預(yù)算審批制度。結(jié)合事前預(yù)算審批制度，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)支出的報(bào)銷程序，凡是沒(méi)有預(yù)算以及超預(yù)算的大額經(jīng)費(fèi)支出，財(cái)務(wù)部門一律不予報(bào)銷。通過(guò)細(xì)化財(cái)務(wù)預(yù)算，使稅務(wù)經(jīng)費(fèi)支出更加合理、規(guī)范，達(dá)到節(jié)約資金、提高資金使用效益的功效。

三是使用財(cái)務(wù)管理軟件，積極推進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化、財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)化。自2004年1月開始，在市局財(cái)務(wù)裝備處的指導(dǎo)下，我局對(duì)局機(jī)關(guān)及所屬15個(gè)基層稅務(wù)所的經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)全部實(shí)行微機(jī)記賬，同時(shí)微機(jī)賬與手工賬并行運(yùn)行。今年8月份，我局又新購(gòu)置了掃描儀，將經(jīng)費(fèi)原始憑證掃進(jìn)財(cái)務(wù)軟件，解決了原始憑證不能進(jìn)入財(cái)務(wù)軟件的弊端。同時(shí)也為實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上財(cái)務(wù)監(jiān)控、網(wǎng)上內(nèi)部審計(jì)提供了可能。

四是加強(qiáng)監(jiān)控，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作。實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算事前審批制度，規(guī)范報(bào)銷程序，并結(jié)合實(shí)際制定了我局《內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》，加大內(nèi)部審計(jì)工作力度。自2004年開始，我局每年對(duì)所屬稅務(wù)所的內(nèi)部審計(jì)率達(dá)100%。

二、資產(chǎn)管理工作

根據(jù)市局《財(cái)務(wù)管理辦法》制定我局的固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)購(gòu)置、大項(xiàng)固定資產(chǎn)處置等審批程序，嚴(yán)把入口、出口關(guān)。辦法規(guī)定：無(wú)《固定資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，計(jì)會(huì)部門對(duì)所購(gòu)資產(chǎn)不予入賬；出售資產(chǎn)需經(jīng)評(píng)估，且所得收入歸市局所有。

一是建立固定資產(chǎn)管理動(dòng)態(tài)流程。從購(gòu)置、分配、調(diào)撥、管理、外贈(zèng)、處置、盤點(diǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)都有帳、有卡、有物，有明確的責(zé)任人管理，杜絕管理上的漏洞。

二是實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)制度。成立了招標(biāo)采購(gòu)管理委員會(huì)，采取公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、定點(diǎn)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)等方式，對(duì)車輛保險(xiǎn)、辦公樓物業(yè)管理、季度福利采購(gòu)、汽車加油等進(jìn)行了招標(biāo)采購(gòu)，做到了公開、公正、公平，達(dá)到了保證質(zhì)量、節(jié)約資金、講求效益的目的。

三、值班安全工作

安全是確保稅收工作順利開展的重要保證。近年來(lái)，我局十分重視安全工作，按照“以人為本”的原則，以創(chuàng)建“平安地稅”為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)安全保衛(wèi)和值班工作。

一是加強(qiáng)治安防范機(jī)制建設(shè)。全局上下層層建立健全了內(nèi)部安全保衛(wèi)制度，夜間值班制度和節(jié)假日值班制度，并堅(jiān)持定期考核。如在值班工作中，我們規(guī)定，節(jié)假日和晚間值班，必須實(shí)行24小時(shí)值班制度，并做好值班記錄和交接班記錄，嚴(yán)禁出現(xiàn)空崗、缺崗現(xiàn)象。對(duì)工作日的早、中、晚間值班，值班人員可相應(yīng)延遲或提前1小時(shí)上、下班吃飯，以便于其他工作人員下班前返回值班崗位，確保一天24小時(shí)值班到位。

二是加大對(duì)安全保衛(wèi)工作的投入。定期對(duì)消防、報(bào)警等安全設(shè)施進(jìn)行檢查、更新，確保安全保衛(wèi)工作所需的經(jīng)費(fèi)落實(shí)和基礎(chǔ)設(shè)施齊全，使要害部位的人防、物防、技防措施覆蓋率全部達(dá)到100%。各單位還建立了定期議事制度，主要領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常搞調(diào)研，及時(shí)組織解決突出的治安問(wèn)題和存在發(fā)生治安問(wèn)題的重大隱患，做到防患于未然。為加強(qiáng)對(duì)安全工作的檢查指導(dǎo)，局黨委還根據(jù)不同時(shí)期的不同情況，經(jīng)常就安全工作下發(fā)文件通知，僅今年以來(lái)，就制定下發(fā)了3個(gè)關(guān)于加強(qiáng)安全工作方面的通知，并專門召開了安全工作會(huì)議，就車輛安全使用管理、安全保衛(wèi)、人身安全等工作進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，制定措施，落實(shí)責(zé)任，確保安全工作不出問(wèn)題。

三是加強(qiáng)節(jié)假日期間安全工作制度。在加強(qiáng)日常安全保衛(wèi)工作的同時(shí)，我們十分重視和注意節(jié)假日安全工作。每年五一、十一及春節(jié)長(zhǎng)假期間，局黨委都專門下發(fā)通知，就安全工作進(jìn)行安排。同時(shí)，實(shí)行節(jié)假日期間人員外出備案報(bào)告制度、干部24小時(shí)聯(lián)系制度及車輛集中停放制度，從各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)安全管理，確保人財(cái)物安全。

四、車輛管理工作

我局基層單位多，公務(wù)車輛較多，近年來(lái)，在車輛管理方面，我們主要做了以下工作：

一是嚴(yán)格按規(guī)定配備、更換車輛。認(rèn)真執(zhí)行市局《車輛管理規(guī)定》，對(duì)因工作需要需配備、更新車輛的，及時(shí)向市局申請(qǐng)報(bào)批。近年來(lái)，為方便基層單位辦公，我局先后為每個(gè)基層單位配備、更新了兩輛車，都嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行了報(bào)批。

二是加強(qiáng)車輛日常管理。結(jié)合我局實(shí)際，制定了《車輛使用管理規(guī)定》，對(duì)車輛的使用、管理、維修、更換等進(jìn)行了明確規(guī)定。如在車輛的維修保養(yǎng)方面，我們規(guī)定，各單位必須定期對(duì)車輛進(jìn)行檢修保養(yǎng)，確保車輛隨時(shí)保持最佳狀態(tài)。為減少車輛維修費(fèi)用，我們還在充分考察的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一確定定點(diǎn)維修廠家，實(shí)行車輛維修預(yù)算制度和領(lǐng)導(dǎo)審批制度。局機(jī)關(guān)辦公車輛還實(shí)行油耗公示制度，定期按車輛行駛里程，公示車輛油耗。在車輛保險(xiǎn)方面，實(shí)行公開招標(biāo)制度。目前，我局公務(wù)車輛保險(xiǎn)費(fèi)用按一般車輛的60%繳納，僅此一項(xiàng)，年節(jié)約經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)多元。

第3篇

關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位；零會(huì)計(jì)基礎(chǔ)；能力提升；《政府會(huì)計(jì)制度》；憑證審核

由于受編制等約束，行政事業(yè)單位經(jīng)常會(huì)遇到使用既沒(méi)有會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)又沒(méi)有會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷的人員從事財(cái)務(wù)工作的情況。如何幫助零會(huì)計(jì)基礎(chǔ)人員快速提高業(yè)務(wù)能力，是需要解決的問(wèn)題。本文從行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的基本概念、政府非稅收入管理把握的重要內(nèi)容、原始憑證報(bào)銷審核注意事項(xiàng)、提升財(cái)務(wù)履職能力等方面加以闡述，以期幫助零基礎(chǔ)人員快速建立全方位、立體式、流程化的財(cái)務(wù)管理思維模式，提高單位財(cái)務(wù)管理工作水平。

一、《政府會(huì)計(jì)制度》中的四類重要概念

財(cái)政部要求自2019年1月1日起行政事業(yè)單位執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》。在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)具體工作中按照新會(huì)計(jì)制度規(guī)則，落實(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)收付實(shí)現(xiàn)制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求，有利于推行績(jī)效預(yù)算管理，提升公共預(yù)算效能，實(shí)現(xiàn)與國(guó)際通行管理模式的接軌。1.平行記賬。平行記賬是指行政事業(yè)單位納入預(yù)算管理資金的收支，在按照收付實(shí)現(xiàn)制要求進(jìn)行預(yù)算會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算。因此，資金如果同時(shí)滿足①是單位當(dāng)年納入預(yù)決算口徑管理的資金，②流入或流出本單位，就應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制預(yù)算會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)兩類憑證。一般情況下，納入部門預(yù)算管理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)需要同時(shí)記賬，但特殊事項(xiàng)（如專用基金的計(jì)提涉及專用結(jié)余時(shí)、預(yù)提費(fèi)用涉及預(yù)算結(jié)余的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等）雖不屬于納入部門預(yù)算管理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)也要同時(shí)記賬。對(duì)于未納入部門預(yù)算管理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)（如受托管理資金、用外部資金設(shè)立的專用基金、轉(zhuǎn)撥款項(xiàng)等），以及雖納入部門預(yù)算管理但現(xiàn)金未流出本單位的收支業(yè)務(wù)（如暫借給職工的其他應(yīng)收款、應(yīng)繳財(cái)政款等），僅財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬，預(yù)算會(huì)計(jì)不記賬。對(duì)于預(yù)算收支的結(jié)轉(zhuǎn)和預(yù)算結(jié)余之間的轉(zhuǎn)賬，僅預(yù)算會(huì)計(jì)記賬，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不記賬。2.財(cái)政資金性質(zhì)。行政事業(yè)單位常用到的資金性質(zhì)有一般公共預(yù)算資金、政府性基金預(yù)算資金、預(yù)算單位年終結(jié)余資金、財(cái)政專戶管理資金、預(yù)算單位往來(lái)款資金等。一般公共預(yù)算資金是指統(tǒng)籌安排使用、納入公共財(cái)政預(yù)算的資金，是以稅收為主體的財(cái)政資金。政府性基金預(yù)算資金，是指由政府性基金安排的預(yù)算資金，依照法律法規(guī)在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取以及其他方式籌集的專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的資金。預(yù)算單位年終結(jié)余資金，是指經(jīng)財(cái)政部門審核同意繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金。預(yù)算單位往來(lái)款資金，是指因單位沒(méi)有實(shí)體資金賬戶，存放在財(cái)政部門開設(shè)的往來(lái)款賬戶中的資金。3.支出功能分類科目。支出功能分類科目主要包括：一般公共服務(wù)、外交、國(guó)防、公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化旅游與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、資源勘探信息、商業(yè)服務(wù)、金融、自然資源海洋氣象、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理及其他支出。單位賬務(wù)處理時(shí)使用的功能分類科目，應(yīng)與財(cái)政部門批復(fù)的年度預(yù)算、下達(dá)的支出指標(biāo)一致。在賬務(wù)處理中，如果沒(méi)有相關(guān)調(diào)整，會(huì)計(jì)核算的資金性質(zhì)、功能分類科目應(yīng)與財(cái)政平臺(tái)的支付系統(tǒng)下達(dá)內(nèi)容一致。4.支出經(jīng)濟(jì)分類科目。支出經(jīng)濟(jì)分類科目包括政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目和部門預(yù)其支出經(jīng)濟(jì)分類科目。單位常用的部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)分類科目有工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、資本性支出等。支付資金、制作憑證特別要注意，均應(yīng)選擇正確且一致的經(jīng)濟(jì)分類科目，否則將因?yàn)闀?huì)計(jì)核算分錄與資金指標(biāo)不一致導(dǎo)致決算和預(yù)算不符合。

二、政府非稅收入管理把握的重點(diǎn)內(nèi)容

行政事業(yè)單位大多要履行政府非稅收入征收職責(zé)。非稅收入是各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國(guó)家權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。它是政府財(cái)政收入的重要組成部分，按照非稅收入不同性質(zhì)，分別納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。非稅收入可以由財(cái)政部門直接征收，也可以由財(cái)政部門委托的部門和單位（簡(jiǎn)稱執(zhí)收單位）征收。行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員要明確自己?jiǎn)挝坏恼魇諆?nèi)容、非稅票據(jù)分類、非稅票據(jù)和資金管理要求、準(zhǔn)確履行工作任務(wù)。1.非稅收入征收內(nèi)容。非稅收入征收包括：行政事業(yè)性收費(fèi)收入；政府性基金收入；罰沒(méi)收入；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入；國(guó)有資本收益；彩票公益金收入；特許經(jīng)營(yíng)收入；中央銀行收入；以政府名義接受的捐贈(zèng)收入；主管部門集中收入；政府收入的利息收入；其他非稅收入。2.非稅票據(jù)分類。非稅收入票據(jù)種類包括非稅收入通用票據(jù)、非稅收入專用票據(jù)和非稅收入一般繳款書三類。①非稅收入通用票據(jù)，是指執(zhí)收單位征收非稅收入時(shí)開具的通用憑證；②非稅收入專用票據(jù)，是指特定執(zhí)收單位征收特定的非稅收入時(shí)開具的專用憑證，主要包括行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）收入票據(jù)、罰沒(méi)票據(jù)等；③非稅收入一般繳款書，是指實(shí)施非稅收入收繳管理制度改革的執(zhí)收單位收繳非稅收入時(shí)開具的通用憑證。3.非稅收入票據(jù)和資金管理要求。執(zhí)收單位使用非稅收入票據(jù)，一般按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系向同級(jí)財(cái)政部門申領(lǐng)，實(shí)行憑證領(lǐng)取、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。①非稅收入要及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，非稅收入票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改非稅收入票據(jù)；②不得串用非稅收入票據(jù)，不得將非稅收入票據(jù)與其他票據(jù)互相替代；③非稅收入票據(jù)使用完畢，使用單位應(yīng)當(dāng)按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。非稅收入票據(jù)存根的保存期限一般為5年；④保存期滿需要銷毀的，報(bào)經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門查驗(yàn)后銷毀；⑤非稅收入應(yīng)當(dāng)全部上繳國(guó)庫(kù)，任何部門、單位和個(gè)人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠；⑥非稅收入收繳電子化管理已經(jīng)在全國(guó)推行，要加強(qiáng)信息安全管理，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

三、原始憑證審核需把握的重點(diǎn)

準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理，特別是確保正確審核原始憑證，是衡量單位財(cái)務(wù)管理水平、財(cái)務(wù)人員工作能力的重要體現(xiàn)。原始憑證審核需要重點(diǎn)把握：資金性質(zhì)、大額資金支出、政府采購(gòu)、公務(wù)卡結(jié)算等要點(diǎn)，以及差旅、會(huì)議、培訓(xùn)、招待等的規(guī)范性。（1）資金性質(zhì)審核要點(diǎn)：嚴(yán)格按照資金性質(zhì)用于相應(yīng)的資金支出。一般來(lái)說(shuō)，一般公共預(yù)算資金用于基本支出，政府性基金預(yù)算資金、預(yù)算單位年終結(jié)余資金、財(cái)政專戶管理資金用于項(xiàng)目支出，預(yù)算單位往來(lái)款資金一般用于單位之間資金往來(lái)結(jié)算。簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是“嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算批復(fù)。買醬油的錢不能打醋，買肉的錢不能買鹽，不同性質(zhì)的資金不能調(diào)劑使用，資金有結(jié)余年底要交回”。（2）政府采購(gòu)審核要點(diǎn)：近幾年，政府采購(gòu)集中目錄及標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)情況，財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握最新要求。政府采購(gòu)政策每年都有變化調(diào)整，如：2019年8月財(cái)政部禁止通過(guò)入圍方式、設(shè)置備選庫(kù)、名錄庫(kù)、資格庫(kù)，促進(jìn)了政府采購(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)；2019年11月財(cái)政部印發(fā)《政府采購(gòu)管理暫行辦法》，填補(bǔ)了政府采購(gòu)政策空白；2020年財(cái)政部門嚴(yán)格落實(shí)《政府采購(gòu)評(píng)審專家管理辦法》，采購(gòu)人必須負(fù)擔(dān)采購(gòu)專家交通、住宿、評(píng)審等費(fèi)用，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)。（3）大額資金支出審核要點(diǎn)：大額資金的標(biāo)準(zhǔn)是單位規(guī)定的；大額資金支出必須要經(jīng)過(guò)集體會(huì)議研究決策并附相關(guān)會(huì)議紀(jì)要；會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容與支出票據(jù)載明的事由、金額等必須相符。對(duì)符合招投標(biāo)條件的必須實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)。大額資金支出業(yè)務(wù)的請(qǐng)購(gòu)、審批、合同訂立、采購(gòu)、驗(yàn)收要手續(xù)完備。（4）公務(wù)卡支付審核要點(diǎn)：個(gè)人公務(wù)卡是預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于公務(wù)支出與財(cái)務(wù)報(bào)銷，并與個(gè)人信用記錄相關(guān)聯(lián)的信用卡，目前已廣泛實(shí)行。財(cái)務(wù)人員要根據(jù)單位職工變動(dòng)情況，及時(shí)聯(lián)系商業(yè)銀行辦理公務(wù)卡，并將相關(guān)信息關(guān)聯(lián)到財(cái)政支付管理平臺(tái)。凡是屬于公務(wù)卡結(jié)算的事項(xiàng)，必須由公務(wù)卡結(jié)算并索取公務(wù)卡支出憑據(jù)。（5）三公經(jīng)費(fèi)（因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)）、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等支出的規(guī)范性，是落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)、巡視巡察、黨風(fēng)廉政建設(shè)等檢點(diǎn)，必須嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定、要求和程序，認(rèn)真處理財(cái)務(wù)賬目。審核要點(diǎn)：一定要嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)規(guī)定，執(zhí)行政策不折不扣。把握不準(zhǔn)的政策，要多請(qǐng)示上級(jí)主管部門。（6）項(xiàng)目支出審核要點(diǎn)：一是要通過(guò)天眼查等平臺(tái)查詢法人資格、相關(guān)資質(zhì)等確認(rèn)合同真實(shí)、有效、合法合規(guī)；二是資金撥付必須按照合同約定，提供進(jìn)度、監(jiān)理、驗(yàn)收等合理性證明；三是項(xiàng)目資金一定要做到專款專用，特殊情況下當(dāng)年執(zhí)行不完的，經(jīng)財(cái)政部門審核同意后，資金可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。（7）關(guān)于工會(huì)費(fèi)：?jiǎn)挝坏墓?huì)費(fèi)來(lái)源，一是部門預(yù)算以單獨(dú)指標(biāo)下達(dá)到各單位，單位應(yīng)全部上繳上級(jí)工會(huì)，上級(jí)返還60%到本單位工會(huì)專設(shè)賬戶；二是工會(huì)會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)；三是工會(huì)所屬事業(yè)單位上繳的收入；四是補(bǔ)助收入（按照規(guī)定從辦公經(jīng)費(fèi)中轉(zhuǎn)入部分，上級(jí)工會(huì)組織補(bǔ)助部分）；五是其他收入。單位要專設(shè)工會(huì)費(fèi)獨(dú)立賬戶和獨(dú)立賬務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)工會(huì)制定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

四、日常工作中，提高財(cái)務(wù)工作水平的幾個(gè)事項(xiàng)

（1）養(yǎng)成定期自查良好習(xí)慣。必須每月核對(duì)銀行對(duì)賬單、每日盤點(diǎn)現(xiàn)金余額，做到賬實(shí)賬相符；保險(xiǎn)柜不能保管與工作無(wú)關(guān)個(gè)人物品；定期清理職工借款、單位往來(lái)款，對(duì)長(zhǎng)期掛賬不歸還的要多措并舉，及時(shí)追繳。（2）及時(shí)規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理一定要及時(shí)，不能等、靠、拖；記賬憑證摘要一定要內(nèi)容翔實(shí)，可以避免以后賬務(wù)使用中許多麻煩；需要沖賬、核銷的業(yè)務(wù)，要進(jìn)行規(guī)范調(diào)整，并附上調(diào)整前的原憑證及附件，以及相應(yīng)的審批手續(xù)（如應(yīng)收賬款，即使金額很小也需要獲得財(cái)政部門審批才能核銷）。（3）重視固定資產(chǎn)賬務(wù)處理。要明確固定資產(chǎn)管理人員，加強(qiáng)實(shí)物和賬務(wù)管理，強(qiáng)化資產(chǎn)報(bào)廢薄弱環(huán)節(jié)。2019年開始，施行政府會(huì)計(jì)制度，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)補(bǔ)提折舊后，單位固定資產(chǎn)賬面價(jià)值大幅減少，甚至趨近于零，導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)重視程度下降。很多單位對(duì)待報(bào)廢車輛、電腦等沒(méi)有履行審批、等手續(xù)，增加了潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。目前，實(shí)行固定資產(chǎn)條碼管理是發(fā)展方向，要積極學(xué)習(xí)予以推廣。（4）抓住年底財(cái)務(wù)決算時(shí)機(jī)。“財(cái)務(wù)小白”往往懼怕年底決算，但這恰恰是鍛煉業(yè)務(wù)能力、工作查漏補(bǔ)缺的好時(shí)機(jī)。通過(guò)核對(duì)年初預(yù)算指標(biāo)、全年用款指標(biāo)、收入支出情況、厘清資金科目、清晰賬目處理等，可以積累經(jīng)驗(yàn)，豐富專業(yè)知識(shí)，提升把握財(cái)務(wù)管理全局的綜合能力。

參考文獻(xiàn)

[1]財(cái)政部.政府會(huì)計(jì)制度——行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》（財(cái)會(huì)〔2017〕25號(hào)）[EB/OL].[2021-03-14].

[2]財(cái)政部.中華人民共和國(guó)預(yù)算法[EB/OL].[2021-02-17].

第4篇

濃濃金融情

也許是受父親的影響，胡繼湘從小就對(duì)財(cái)會(huì)工作有一種說(shuō)不出的興趣。在她童年的記憶里，《記賬憑證》好像是她最早接觸到的“課外讀物”。也許是這份情結(jié)的召喚，高中畢業(yè)后她考入了河北財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)習(xí)金融專業(yè)。四年大學(xué)生活結(jié)束之后，她被分配到人民銀行唐山市中心支行工作。工作后，實(shí)實(shí)在在的金融實(shí)際生活，使她對(duì)金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)生活中的作用有了更深刻的認(rèn)識(shí)，也使她對(duì)工作的理解有了一個(gè)質(zhì)的飛躍。她對(duì)金融產(chǎn)生了一種摯熱的愛(ài)，并立志將其作為一生的事業(yè)來(lái)追求。

因?yàn)閻?ài)，才會(huì)有奉獻(xiàn)；有奉獻(xiàn)，就會(huì)有收獲。在她還是一名科員時(shí)，就獲得了河北省業(yè)務(wù)技術(shù)狀元榮譽(yù)稱號(hào)；擔(dān)任調(diào)查統(tǒng)計(jì)科科長(zhǎng)時(shí)，景氣分析和動(dòng)態(tài)反映工作連年在總行獲獎(jiǎng)，并先后把兩個(gè)科室?guī)нM(jìn)先進(jìn)集體的行列；擔(dān)任副行長(zhǎng)后，她所分管的國(guó)庫(kù)科被總行評(píng)為1999―2003年度先進(jìn)中心支庫(kù)，會(huì)計(jì)科被總行評(píng)為2005年度會(huì)計(jì)核算先進(jìn)集體，營(yíng)業(yè)部連續(xù)四年獲天津分行“青年文明號(hào)”和“雙文明示范崗”榮譽(yù)稱號(hào)，科技工作也在全省保持領(lǐng)先地位。

孜孜創(chuàng)新路

在胡繼湘分管的工作中，不論是會(huì)計(jì)、國(guó)庫(kù)、營(yíng)業(yè)部，還是科技、清算工作，都直接與資金打交道，都是人員多、業(yè)務(wù)量大、環(huán)節(jié)多的部門，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。為了對(duì)人對(duì)事負(fù)責(zé)，確保資金安全，她從明確和落實(shí)責(zé)任入手，先后組織制定了《會(huì)計(jì)核算安全無(wú)事故責(zé)任狀》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)派駐制度》、《計(jì)算機(jī)信息安全管理實(shí)施細(xì)則》等一系列制度，逐級(jí)明確、分解落實(shí)了安全管理和安全核算職責(zé)，同時(shí)，為了把工作做到前頭，她發(fā)揮自己熟悉業(yè)務(wù)的專長(zhǎng)，在上級(jí)沒(méi)有統(tǒng)一文件之前，自行查找漏洞，與分管科室研究建立和完善了《會(huì)計(jì)人員離崗審計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)內(nèi)控管理辦法》、《重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度》、《會(huì)計(jì)重要崗位人員定期輪換制度》等20多項(xiàng)內(nèi)控制度，其中十多項(xiàng)被天津分行或省會(huì)中支采用、推廣。由于職責(zé)明確，內(nèi)控制度健全，監(jiān)督有力，確保了唐山中支會(huì)計(jì)核算、聯(lián)行資金、國(guó)庫(kù)資金、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)多年安全無(wú)事故。為此，唐山中支多次受到省會(huì)中支通報(bào)表?yè)P(yáng)。

以“服務(wù)中心工作，提高工作效率和質(zhì)量”為出發(fā)點(diǎn)，大膽實(shí)踐，不斷創(chuàng)新是胡繼湘工作中始終堅(jiān)持的原則之一。

1999年以前，唐山中支的資金清算方式采用的是半人工、半自動(dòng)的方法，企事業(yè)單位資金抵用時(shí)間市內(nèi)是兩天，市區(qū)和周邊縣是三天，資金周轉(zhuǎn)速度較慢。針對(duì)這一影響和制約地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)象，在領(lǐng)導(dǎo)的支持下，胡繼湘組織協(xié)調(diào)全市金融機(jī)構(gòu)在天津分行轄區(qū)首創(chuàng)開通運(yùn)行了同城票據(jù)清算網(wǎng)，結(jié)束了長(zhǎng)達(dá)9年的人工跑盤、集中清算的落后同城清算方式，實(shí)現(xiàn)了全市同城清算業(yè)務(wù)處理網(wǎng)絡(luò)化、電子化，同城資金在途時(shí)間由原來(lái)的2～3天縮短到半天，代收業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)進(jìn)賬。僅此一項(xiàng)，全市企事業(yè)單位一年減少同城資金占用量1500億元以上，極大地提高了社會(huì)資金使用效益，支持了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

由于人行電子聯(lián)行與同城清算網(wǎng)絡(luò)“天地”不對(duì)接，異地跨行轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)依然沿用人工跑票、手工錄入的業(yè)務(wù)處理模式，環(huán)節(jié)多，資金在途時(shí)間長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)大。對(duì)此，經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析和技術(shù)論證，胡繼湘提出了“一網(wǎng)兩系統(tǒng)，同城異地一體化”的電子聯(lián)行天地對(duì)接建設(shè)設(shè)想。在各方的支持下，她親自組織實(shí)施，將人民銀行電子聯(lián)行延伸對(duì)接到全市商業(yè)銀行基層通匯行，使原來(lái)2～3天才能完成的異地跨行轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)只需幾分鐘即可在網(wǎng)上自動(dòng)完成，為企業(yè)節(jié)約了大量在途資金，在未增加任何投資的情況下，四年累計(jì)為中支增加業(yè)務(wù)費(fèi)收入490余萬(wàn)元。

2004年，她組織指導(dǎo)國(guó)庫(kù)、科技部門與稅務(wù)部門共同研制開發(fā)了唐山市稅、庫(kù)、行聯(lián)網(wǎng)電子繳稅入庫(kù)系統(tǒng)，并于2005年在全市商業(yè)銀行市縣兩級(jí)分支機(jī)構(gòu)全面推開，使大中型企業(yè)足不出戶即可瞬間完成申報(bào)和納稅，減少了操作環(huán)節(jié)和誤差，提高了數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性，并大大降低了員工的勞動(dòng)強(qiáng)度。此做法得到了省會(huì)中支和河北省分庫(kù)的肯定，并在全省加以推廣。

為了加強(qiáng)唐山中支電子化建設(shè)，提高辦公現(xiàn)代化水平，她組織科技人員超前謀劃，最大限度地利用現(xiàn)有設(shè)備，在少投入或不投入的情況下，較好地解決了一些實(shí)際問(wèn)題。如率先在天津分行轄區(qū)建立了IP電話到縣系統(tǒng)、電子公文網(wǎng)絡(luò)到縣傳輸系統(tǒng)、人行系統(tǒng)市縣網(wǎng)絡(luò)升級(jí)改造等電子化建設(shè)。

光明磊落心

作為一名掌管財(cái)權(quán)的副行長(zhǎng)，胡繼湘手中有一定的權(quán)力，但她卻始終把廉潔自律作為立身之本，從不拿原則作交易，從不用手中的權(quán)力撈好處、送人情。為了規(guī)范大額采購(gòu)，她主持制定了《唐山中支大額采購(gòu)管理辦法》，對(duì)采購(gòu)的申請(qǐng)、審批及其他環(huán)節(jié)都作了明確規(guī)定，堅(jiān)持采購(gòu)工作公正、公開、透明，立足為單位負(fù)責(zé)。中支每年用于電子設(shè)備、機(jī)具、車輛、日常辦公用品等大宗采購(gòu)的資金均在500萬(wàn)元以上，沒(méi)有一筆是經(jīng)她介紹的。

胡繼湘負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理，但從不大手大腳，甚至有點(diǎn)“摳”。她常說(shuō)，該花的錢再多也要花，不該花的錢一分錢也要省。為了壓縮不合理開支，她從自身做起，從分管科室做起，從關(guān)系較好的同事、朋友做起，嚴(yán)格控制，在全行推廣節(jié)約觀念。在新辦公樓建設(shè)資金緊張的情況下，她積極與網(wǎng)通公司協(xié)調(diào)溝通，取得該公司的大客戶待遇，免費(fèi)為新辦公樓進(jìn)行綜合布線的設(shè)計(jì)和施工，為中支節(jié)約基建資金120多萬(wàn)元。同樣，在新辦公樓計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心機(jī)房工程和培訓(xùn)中心電梯更換工程中，她堅(jiān)持公開招投標(biāo)，規(guī)范運(yùn)作，紀(jì)檢科、內(nèi)審科全程監(jiān)督，在保證質(zhì)量的前提下，節(jié)省資金95萬(wàn)元。

也許是性別的關(guān)系吧，在工作中，胡繼湘嚴(yán)格律己，對(duì)待同事卻關(guān)懷備至。每年五一、十一、春節(jié)期間她分管的一線科室均要等全國(guó)電子聯(lián)行關(guān)機(jī)、將業(yè)務(wù)處理完畢后才能下班，每當(dāng)此時(shí)，她的身影總是出現(xiàn)在營(yíng)業(yè)室和機(jī)房，直到同志們處理完業(yè)務(wù)離開。每年的年終決算，她都是和分管科室的同志們一起，加班到深夜甚至是通宵，直到網(wǎng)絡(luò)安全關(guān)閉，資金順暢到位，賬平表對(duì)。遇有重大任務(wù)，一線的同志們總是能聽(tīng)到她鼓勵(lì)的話語(yǔ)。

正是這種堅(jiān)持原則、光明磊落的性格，使她贏得了職工的認(rèn)可和領(lǐng)導(dǎo)的信任。用她自己的話說(shuō)，“這是用任何物質(zhì)利益都換不來(lái)的殊榮。”

第5篇

一、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能

自參加工作以來(lái)，為盡快適應(yīng)會(huì)計(jì)工作崗位，我考入市電大金融會(huì)計(jì)班進(jìn)行為期三年和學(xué)習(xí)，系統(tǒng)扎實(shí)地學(xué)習(xí)了金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等專業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)，后又考入河南大學(xué)金融投資專業(yè)學(xué)習(xí)進(jìn)修本科。通過(guò)學(xué)習(xí)，使我熟悉掌握了會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、支付結(jié)算、國(guó)庫(kù)等專業(yè)知識(shí)，通曉《人民銀行法》、《票據(jù)法》等與會(huì)計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī)和有關(guān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，了解國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢(shì)和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。任會(huì)計(jì)師期間，執(zhí)筆起草了銀行崗位職責(zé)、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程、會(huì)計(jì)檢查報(bào)告、整改措施、業(yè)務(wù)實(shí)施方案、業(yè)務(wù)系統(tǒng)需求書等30余份約25萬(wàn)字材料。工作期間，我撰寫發(fā)表了《理論與實(shí)踐》、〈〈金融會(huì)計(jì)》、“淺析帳戶管理與信用信息相結(jié)合的模式與意義”《金融理論與實(shí)踐》《跨世紀(jì)》“商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題與對(duì)策”等多篇論文。通過(guò)不斷的自身學(xué)習(xí)，使自己的會(huì)計(jì)知識(shí)、工作技能得到了明顯提高，適應(yīng)新形勢(shì)的工作能力與日增強(qiáng)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)自我約束力，切實(shí)防范和化解財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)

（一）從提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)入手，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平

擔(dān)任會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)以來(lái)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行上級(jí)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作精神，組織全轄會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和深入貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)。首先，從加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高隊(duì)伍素質(zhì)著手，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。抽調(diào)年輕人員充實(shí)到會(huì)計(jì)部門，優(yōu)化會(huì)計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；利用會(huì)計(jì)人員年度繼續(xù)教育、舉辦會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)、財(cái)經(jīng)法律法規(guī)等各種專題培訓(xùn)班等多種形式積極開展會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，不斷提升會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。另一方面，對(duì)會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格要求，從財(cái)務(wù)憑證的要素，到財(cái)務(wù)賬務(wù)處理、憑證裝訂等基礎(chǔ)規(guī)范抓起，使全轄會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平逐步得到規(guī)范和提高。

（二）強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)，切實(shí)防范財(cái)務(wù)資金安全

我任會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)以來(lái)，始終把資金安全作為新形勢(shì)下加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，從管理要求、財(cái)務(wù)審批程序、審批權(quán)限、日常費(fèi)用的核算內(nèi)容等進(jìn)行規(guī)范；同時(shí)本著從嚴(yán)控制、規(guī)范管理、厲行節(jié)約的原則通過(guò)制訂和完善財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)操作流程，明確內(nèi)部授權(quán)事項(xiàng)，促使財(cái)務(wù)資金報(bào)銷流程制度化、規(guī)范化。結(jié)合轄區(qū)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作的具體情況，制定了《中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理補(bǔ)充辦法》、《會(huì)計(jì)工作內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》及《中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法（試行）》等制度，規(guī)范全轄的會(huì)計(jì)工作。通過(guò)建立會(huì)計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度、事后監(jiān)督情況通報(bào)制度等，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理工作。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)集中報(bào)賬工作的指導(dǎo)，制定了《中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行財(cái)務(wù)費(fèi)用集中報(bào)賬制實(shí)施辦法》，在轄內(nèi)全面推行財(cái)務(wù)集中報(bào)賬制度，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)費(fèi)用支出，規(guī)范費(fèi)用開支行為。實(shí)行財(cái)權(quán)、事權(quán)分離，建立和完善了費(fèi)用審批程序，明確費(fèi)用審批權(quán)限，嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，為確保財(cái)務(wù)制度的貫徹落實(shí)，建立層層把關(guān)制度，堅(jiān)持“一支筆”審批制度，規(guī)范審批范圍。在制度的約束下，消除了財(cái)務(wù)資金的風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保財(cái)務(wù)資金安全。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)自我約束能力

為適應(yīng)部門預(yù)算的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)轄內(nèi)財(cái)務(wù)管理，修訂各項(xiàng)內(nèi)部管理辦法，加強(qiáng)費(fèi)用開支簽報(bào)審批管理及合規(guī)性審查，調(diào)整和優(yōu)化各項(xiàng)費(fèi)用的支出結(jié)構(gòu)。響應(yīng)黨委提出的“建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)”的號(hào)召，按照“用制度管權(quán)、按制度辦事、靠制度管人”的工作機(jī)制，各項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算事先必須經(jīng)過(guò)審批，大額開支必須經(jīng)行長(zhǎng)辦公工集體研究，從而約束了費(fèi)用支出的隨意性和盲目性，減少了不必要的開支，將人民銀行“艱苦奮斗、勤儉建行”的財(cái)務(wù)工作方針落到實(shí)處。

二、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整

（一）做好固定資產(chǎn)管理，及時(shí)入賬核算

擔(dān)任會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)以來(lái)，認(rèn)識(shí)到固定資產(chǎn)管理工作不僅是會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門一個(gè)部門的工作，涉及到科技、后勤以及固定資產(chǎn)購(gòu)置需求的各個(gè)部門，是一項(xiàng)需要全行動(dòng)員的系統(tǒng)工程，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門作為固定資產(chǎn)綜合管理部門，在做好固定資產(chǎn)價(jià)值核算、處置審批、信息反映等綜合管理工作的同時(shí)，應(yīng)強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理的責(zé)任，協(xié)調(diào)好與各相關(guān)部門的關(guān)系，并將責(zé)任細(xì)化落實(shí)，突出固定資產(chǎn)管理工作的重要性和嚴(yán)肅性，提高固定資產(chǎn)管理的責(zé)任意識(shí)。建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理制度的規(guī)定，分類管理，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符、賬簿相符。同時(shí)，加強(qiáng)完善資產(chǎn)入賬管理制度操作,財(cái)務(wù)部門在付款時(shí)，要求財(cái)產(chǎn)管理部門及時(shí)對(duì)實(shí)物財(cái)產(chǎn)進(jìn)行入庫(kù)登記，會(huì)計(jì)部門登記賬簿核算，確保賬實(shí)相符。

（二）搞好清查工作，防止固定資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)完整

按照固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度規(guī)定，每年與內(nèi)審部門配合財(cái)產(chǎn)管理部門進(jìn)行固定資產(chǎn)清查工作，編制報(bào)廢、提前報(bào)廢、盤盈、盤虧情況表，并向行長(zhǎng)辦公會(huì)提交清查報(bào)告，向上級(jí)行上報(bào)清查情況報(bào)告，并做好處置資產(chǎn)賬務(wù)核算。

20**年，按照總行統(tǒng)一布置，組織全轄進(jìn)行了一次全面固定資產(chǎn)清查。成立了由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，分管會(huì)計(jì)財(cái)力部門、財(cái)產(chǎn)管理部門的副行長(zhǎng)和紀(jì)律書記任副組長(zhǎng)，會(huì)計(jì)、后勤、科技、內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人為成員的清查小組，并在會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門設(shè)立了清查辦公室，抽調(diào)20余名同志組成清查小組，制定了清查方案和清查計(jì)劃。本次清查共調(diào)取清查登記簿記錄1784條，核對(duì)實(shí)物1757件，登記工作底稿1757條，清查工作結(jié)束后，針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報(bào)廢等資產(chǎn)進(jìn)行了處置；將未納入賬內(nèi)核算的資產(chǎn)，無(wú)論資產(chǎn)來(lái)源，全部納入賬內(nèi)核算；針對(duì)產(chǎn)權(quán)不清，無(wú)產(chǎn)權(quán)證資產(chǎn)，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門進(jìn)行辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，并在清查報(bào)告中積極向上級(jí)行反映，積極解決問(wèn)題；針對(duì)清查中資產(chǎn)卡片不清、資產(chǎn)名稱不規(guī)范、不統(tǒng)一等問(wèn)題積極進(jìn)行改正。

通過(guò)每年清查工作和專項(xiàng)清查工作，確保了固定資產(chǎn)賬實(shí)相符，加強(qiáng)和規(guī)范了固定資產(chǎn)的管理，提高了固定資產(chǎn)的使用效益，防止了國(guó)有資產(chǎn)的流失，確保了國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整。由于管理規(guī)范，科室連續(xù)三年在上級(jí)行年度考評(píng)中獲得固定資產(chǎn)管理先進(jìn)集體。

三、規(guī)范集中采購(gòu)行為，提高采購(gòu)效益

（一）完善采購(gòu)制度，規(guī)范采購(gòu)程序

為加強(qiáng)集中采購(gòu)管理，先后制訂了《中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行集中采購(gòu)管理實(shí)施細(xì)則》、《中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行集中采購(gòu)操作規(guī)程》和《中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行集中采購(gòu)評(píng)審人員庫(kù)管理暫行辦法》。成立了中國(guó)人民銀行洛陽(yáng)市中心支行集中采購(gòu)管理委員會(huì)，加強(qiáng)對(duì)集中采購(gòu)工作的管理和指導(dǎo)。從單位公開選聘了集中采購(gòu)項(xiàng)目評(píng)審人員，規(guī)范了集中采購(gòu)操作程序，規(guī)范了集中采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)審工作，使集中采購(gòu)工作逐步走向規(guī)范化和程序化，進(jìn)一步提高了集中采購(gòu)工作效率，提高了財(cái)務(wù)資金的使用效益，促進(jìn)了廉政建設(shè)的發(fā)展。

（二）堅(jiān)持“三公和效益”原則，集中采購(gòu)的作用得到體現(xiàn)

近年來(lái)，我對(duì)集中采購(gòu)工作加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵循“三公開”和效益的原則，堅(jiān)持“陽(yáng)光操作”，防止“暗箱操作”，防止了集中采購(gòu)中腐敗行為的發(fā)生。采購(gòu)小組能夠結(jié)合實(shí)際需求，對(duì)詢價(jià)采購(gòu)堅(jiān)持貨比三家，多方詢價(jià)，在質(zhì)量和價(jià)格之間進(jìn)行平衡，集體確定供貨廠商；對(duì)招標(biāo)（公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)）采購(gòu)，在有關(guān)部門的監(jiān)督下，隨機(jī)抽取評(píng)標(biāo)專家，公開評(píng)標(biāo)，評(píng)標(biāo)結(jié)束后向管委會(huì)推薦成交供應(yīng)商，由管委會(huì)確定中標(biāo)人；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)，堅(jiān)持多輪談判，多次報(bào)價(jià)競(jìng)價(jià)，最后由談判小組對(duì)參加談判的供應(yīng)商分別評(píng)分排序，向管委會(huì)推薦成交供應(yīng)商，由管委會(huì)最終確定成交供應(yīng)商。

（三）加大集中采購(gòu)力度，提高財(cái)務(wù)資金使用效益

第6篇

資金是企業(yè)生存的血液，企業(yè)的生存與發(fā)展離不開資金的支持。物資采購(gòu)既是企業(yè)“實(shí)物流”的重要組成部分，又與“資金流”密切關(guān)聯(lián)。在鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金比較緊張的形勢(shì)下，加強(qiáng)采購(gòu)資金管理，提高資金運(yùn)作能力，權(quán)衡其流動(dòng)性和收益性，利用分期付款、信譽(yù)賒購(gòu)等方式，合理安排好付款時(shí)間和付款方式，統(tǒng)籌使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用，對(duì)于提高資金使用效率、降低資金成本、發(fā)揮資金效益起著重要的作用。

2鐵路運(yùn)輸企業(yè)物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和問(wèn)題

2.1物資采購(gòu)預(yù)算管理與全面預(yù)算管理的要求還有差距

按照鐵路全面預(yù)算管理辦法的要求，物資采購(gòu)預(yù)算是全面預(yù)算的一個(gè)組成部分。但是，有些單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，不能很好地執(zhí)行預(yù)算管理制度，會(huì)在未經(jīng)物資管理部門同意的情況下，越權(quán)零星自購(gòu)材料。有的單位覺(jué)得自行購(gòu)料比從物資部門領(lǐng)料方便，想用料時(shí)就可采購(gòu)，自購(gòu)料比較隨意。預(yù)算管理的隨意性和認(rèn)識(shí)的不到位，不僅使集中采購(gòu)規(guī)模優(yōu)勢(shì)喪失，導(dǎo)致整體議價(jià)能力下降，也會(huì)造成盲目采購(gòu)和無(wú)序采購(gòu)，增大物資采購(gòu)的成本支出。

2.2物資采購(gòu)成本控制力度尚需進(jìn)一步加強(qiáng)

近年來(lái)，鐵路大力開展增收節(jié)支活動(dòng)，不斷加強(qiáng)成本支出控制，物資管理部門也相應(yīng)地提出了控制采購(gòu)成本的措施，取得一定的效果。但是，采購(gòu)成本的控制目前主要側(cè)重于購(gòu)買價(jià)格的管理，由于采購(gòu)成本不僅僅是購(gòu)買價(jià)格，還包括存儲(chǔ)成本、物流配送成本等，對(duì)于存儲(chǔ)和物流配送環(huán)節(jié)的成本控制，物資管理部門很容易忽視。因此，降低物資采購(gòu)的總體成本，還需在存儲(chǔ)成本和配送成本上進(jìn)一步加強(qiáng)控制，以實(shí)現(xiàn)全面提升物資采購(gòu)的整體效益。

2.3物資采購(gòu)資金統(tǒng)籌使用有待進(jìn)一步優(yōu)化

采購(gòu)資金的集中支付，有利于發(fā)揮采購(gòu)資金的最大效益。目前，鐵路局對(duì)柴油、線上料、動(dòng)車組和機(jī)客車高價(jià)互換配件、更改大修等重點(diǎn)項(xiàng)目采購(gòu)的大額款項(xiàng)進(jìn)行集中支付。但是，鐵路物資采購(gòu)涉及范圍廣，供應(yīng)商眾多，還有相當(dāng)一部分資金由基層站段支付，如何將這部分資金統(tǒng)一集中，統(tǒng)一支付，提高采購(gòu)資金的優(yōu)化配置，是有待進(jìn)一步研究的問(wèn)題。同時(shí)，充分利用好現(xiàn)金、支票、銀行匯兌、商業(yè)匯票等結(jié)算方式，發(fā)揮其融資信用功能，爭(zhēng)取優(yōu)惠條件，降低資金成本，也是鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)該考慮的問(wèn)題。

3鐵路運(yùn)輸企業(yè)加強(qiáng)物資采購(gòu)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策

3.1加強(qiáng)物資采購(gòu)預(yù)算管理

3.1.1提高物資采購(gòu)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。物資采購(gòu)預(yù)算應(yīng)該依據(jù)運(yùn)輸生產(chǎn)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算，參考以前年度物資消耗情況，并根據(jù)運(yùn)輸生產(chǎn)實(shí)際，結(jié)合物資消耗定額、儲(chǔ)備定額、庫(kù)存和價(jià)格變動(dòng)等因素，統(tǒng)籌、合理編制。編制時(shí)應(yīng)該按預(yù)算編制要求，嚴(yán)肅認(rèn)真、層層把關(guān)，做到內(nèi)容全面、格式標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、提報(bào)及時(shí)。物資管理部門要對(duì)上報(bào)的預(yù)算認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，確保采購(gòu)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。只有提高物資采購(gòu)預(yù)算的準(zhǔn)確性，才能避免物資采購(gòu)出現(xiàn)差錯(cuò)，減少庫(kù)存積壓、成本超支和資金浪費(fèi)的發(fā)生。

3.1.2強(qiáng)化物資采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。鐵路運(yùn)輸企業(yè)要增強(qiáng)全面預(yù)算的內(nèi)部執(zhí)行力，提高預(yù)算執(zhí)行的“嚴(yán)肅性”和“權(quán)威性”，有效防止預(yù)算松弛現(xiàn)象。物資采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)必須嚴(yán)格執(zhí)行，杜絕無(wú)預(yù)算或超預(yù)算提報(bào)物資采購(gòu)需求。對(duì)于為保證運(yùn)輸生產(chǎn)安全或搶險(xiǎn)等應(yīng)急物資，確需預(yù)算外采購(gòu)供應(yīng)的，要嚴(yán)格按規(guī)定程序，經(jīng)預(yù)算審批部門調(diào)整預(yù)算或書面同意后方可辦理。臨時(shí)調(diào)整預(yù)算的應(yīng)按規(guī)定時(shí)間，以書面形式提報(bào)調(diào)整預(yù)算，以維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。這樣才能有效控制采購(gòu)成本，合理安排采購(gòu)資金，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益。

3.1.3增強(qiáng)物資采購(gòu)預(yù)算考核的嚴(yán)格性。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，管理部門要加強(qiáng)物資采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況的過(guò)程監(jiān)督，適時(shí)實(shí)施必要的制約手段，提高預(yù)算管理的控制力和約束力。對(duì)不按規(guī)定編制物資采購(gòu)預(yù)算并實(shí)施預(yù)算管理或無(wú)預(yù)算、超預(yù)算采購(gòu)的，財(cái)務(wù)部門不得支付資金，同時(shí)，追究單位負(fù)責(zé)人、物資管理部門和相關(guān)人員的責(zé)任。要按照內(nèi)部管理分工明確各部門和個(gè)人在預(yù)算管理中的責(zé)任，確定具體考核內(nèi)容、方法、程序等，不折不扣地對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況加以考核和評(píng)價(jià)。

3.2強(qiáng)化物資采購(gòu)成本控制

3.2.1購(gòu)買成本控制。第一，科學(xué)選擇供應(yīng)商是降低購(gòu)買成本的基礎(chǔ)。由于鐵路運(yùn)輸?shù)奶厥庑裕\(yùn)輸生產(chǎn)設(shè)備的質(zhì)量直接影響運(yùn)輸生產(chǎn)安全，為保證旅客和貨物運(yùn)輸?shù)陌踩镔Y管理部門應(yīng)對(duì)供應(yīng)商實(shí)行歸口管理。物資管理部門要會(huì)同業(yè)務(wù)技術(shù)部門、用料單位和財(cái)務(wù)、法律、監(jiān)察部門共同考查供應(yīng)商的資格條件、技術(shù)能力、質(zhì)量水平、交貨能力、價(jià)格水平、后續(xù)服務(wù)、合作狀況等情況，綜合確定在一定時(shí)期內(nèi)有效的合格供應(yīng)商。科學(xué)規(guī)范地選擇供應(yīng)商，能夠避免信譽(yù)不好的供應(yīng)商提供假冒偽劣產(chǎn)品而造成人力、物力和財(cái)力損失，同時(shí)，對(duì)于控制采購(gòu)源頭、凈化供應(yīng)渠道、確保物資質(zhì)量、降低購(gòu)買成本起到重要的作用。第二，不斷擴(kuò)大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是降低購(gòu)買成本的前提。鐵路運(yùn)輸企業(yè)要鼓勵(lì)符合準(zhǔn)入條件的供應(yīng)商進(jìn)入鐵路市場(chǎng)，不能人為設(shè)置條條框框阻礙供應(yīng)商的進(jìn)入。對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)而言，應(yīng)該區(qū)別對(duì)待涉及行車安全的關(guān)鍵物資和一般的材料設(shè)備。對(duì)于涉及行車安全的關(guān)鍵物資，如動(dòng)車組、機(jī)客車高價(jià)互換配件，必須實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度，但應(yīng)該鼓勵(lì)相關(guān)企業(yè)通過(guò)科研攻關(guān)、技術(shù)改造等形式，提高物資設(shè)備的安全性能，參與鐵路物資采購(gòu)，避免長(zhǎng)時(shí)期由個(gè)別企業(yè)壟斷供應(yīng)渠道。對(duì)于一般的材料設(shè)備，只要能夠滿足運(yùn)輸生產(chǎn)的需要，就允許其參與競(jìng)爭(zhēng)，有利于供應(yīng)商提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平，并最大限度地壓縮利潤(rùn)空間，提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。第三，合理選擇采購(gòu)方式是降低購(gòu)買成本的關(guān)鍵。物資采購(gòu)管理的目的是爭(zhēng)取以最低的采購(gòu)成本滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，不同的采購(gòu)方式對(duì)于購(gòu)買成本的影響非常大。在選擇采購(gòu)方式時(shí)，應(yīng)考慮兩個(gè)方面因素：一是選擇有利于降低購(gòu)買費(fèi)用的采購(gòu)方法，如整合采購(gòu)數(shù)量、集中批量采購(gòu)等；二是選擇合理的方式確定采購(gòu)價(jià)格，如公開招標(biāo)、商務(wù)談判定價(jià)等。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)狀況、物資特點(diǎn)、市場(chǎng)情況和以往經(jīng)驗(yàn)，合理選擇采購(gòu)方式，并明確規(guī)定不同采購(gòu)方式的適用范圍，制定公平合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)供應(yīng)商的公平競(jìng)爭(zhēng)，避免采購(gòu)過(guò)程中的暗箱操作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，降低物資購(gòu)買成本。

3.2.2存儲(chǔ)成本控制。第一，改進(jìn)庫(kù)存管理方法減少成本支出。現(xiàn)代物資庫(kù)存管理方法有很多，如ABC分類法、JIT方式、供應(yīng)商管理庫(kù)存等。ABC分類法是一種將庫(kù)存按年度貨幣占用量分為A、B、C三類，通過(guò)分析，找出主次，分類排隊(duì)，并根據(jù)其不同情況分別加以管理的方法。JIT和供應(yīng)商管理庫(kù)存是供應(yīng)鏈管理下有效的庫(kù)存管理方法，都能有效地降低庫(kù)存。隨著庫(kù)存管理手段的不斷提高，鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)不斷改進(jìn)庫(kù)存管理方法，降低存儲(chǔ)成本。第二，制定合理儲(chǔ)備定額減少資金占用。物資的儲(chǔ)備定額是在一定管理?xiàng)l件下為保證生產(chǎn)順利進(jìn)行所必要的、經(jīng)濟(jì)合理的物資儲(chǔ)備數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。動(dòng)車組、機(jī)客車、大型養(yǎng)路機(jī)械維修配件以及柴油、鋼軌、道岔等儲(chǔ)備標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該根據(jù)一定時(shí)期內(nèi)日常消耗或中維修消耗數(shù)量，在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行合理的儲(chǔ)備。物資儲(chǔ)備一定要合理，不同的物資要有不同的標(biāo)準(zhǔn)，特別是大宗材料和燃料要根據(jù)不同的季節(jié)制定不同的合理庫(kù)存，以減少資金占用。第三，提高倉(cāng)儲(chǔ)管理水平減少物資損失。加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資的保管，要防火、防盜、防變質(zhì)，結(jié)合物資儲(chǔ)存的自然環(huán)境及其儲(chǔ)存期限，采取預(yù)防措施和維護(hù)保養(yǎng)手段，最大限度地避免和減少物資消耗損失；嚴(yán)格物資盤點(diǎn)制度，定期對(duì)物資進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量的檢查，做到賬、物、卡相符；對(duì)已經(jīng)失去使用價(jià)值的物資要及時(shí)處理，減少物資積壓報(bào)廢損失。加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)管理，是減少物資損失的必要條件和基礎(chǔ)。4.2.3配送成本控制。第一，提高物流配送的專業(yè)性。物流配送規(guī)模小、專業(yè)化程度低，是造成配送成本居高不下的重要原因，鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)走專門化、集約化、規(guī)模化的道路，實(shí)現(xiàn)物流配送的最優(yōu)化。提高物流配送專業(yè)化有兩種途徑：一是企業(yè)成立專門的物流配送單位；二是積極引進(jìn)第三方物流。對(duì)于鐵路運(yùn)輸企業(yè)而言，由于已具備專門的物流配送人員、車輛、設(shè)備等資源，只要進(jìn)行整合，就可達(dá)到物流的專業(yè)化，成立專門的物資流送單位是比較好的選擇。第二，提高成本計(jì)算的準(zhǔn)確性。目前，鐵路運(yùn)輸企業(yè)物流配送成本核算的主要是運(yùn)輸費(fèi)用，對(duì)于與物流配送相關(guān)的人員費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)等各種費(fèi)用，則沒(méi)有進(jìn)行歸集計(jì)入配送成本中，對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)物流配送成本難以做出準(zhǔn)確、全面的計(jì)算與分析。因此，鐵路運(yùn)輸企業(yè)要準(zhǔn)確界定物流配送全過(guò)程發(fā)生的成本費(fèi)用范圍，全面、正確地計(jì)算所有的整體物流成本，提高成本核算的準(zhǔn)確性，并加強(qiáng)成本數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析，為有效控制物流配送成本提供數(shù)據(jù)支持。第三，提高物流信息的共享性。在物資采購(gòu)供應(yīng)管理中，要求生產(chǎn)計(jì)劃、物資需求、庫(kù)存狀態(tài)、配送信息等重要數(shù)據(jù)能夠有效、實(shí)時(shí)、快速地響應(yīng)，以便及時(shí)滿足用戶需求。如果信息傳遞滯后，將使物資采購(gòu)部門無(wú)法進(jìn)行及時(shí)配送、集中配送并減少配送次數(shù)，增加物流配送成本。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)不斷提高信息化手段在物流配送中的支持能力，提高物資采購(gòu)信息、物流配送信息的共享程度，促進(jìn)物流配送成本的不斷降低。

3.3優(yōu)化物資采購(gòu)資金管理

3.3.1加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高統(tǒng)籌配置能力。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持資金預(yù)算管理，按照全面預(yù)算管理的要求，完善資金預(yù)算管理機(jī)制，單獨(dú)編制物資采購(gòu)資金預(yù)算，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)物資采購(gòu)資金需求，合理制定資金運(yùn)用方案，嚴(yán)格按預(yù)算撥付資金，杜絕無(wú)預(yù)算和超預(yù)算的資金支付，以資金預(yù)算確保采購(gòu)支出的預(yù)算控制，確保采購(gòu)資金的良性流轉(zhuǎn)，保證采購(gòu)業(yè)務(wù)的有序開展。同時(shí)，統(tǒng)籌安排采購(gòu)資金與其他資金的使用，做到相互補(bǔ)充、合理調(diào)劑，保證資金的有序流轉(zhuǎn)。

3.3.2加大集中支付力度，提高資金使用效率。目前，鐵路運(yùn)輸企業(yè)按照“大財(cái)務(wù)，大資金”的理念，已逐步實(shí)施款項(xiàng)集中支付，路局采購(gòu)范圍的物資款項(xiàng)，以及柴油、線上料等大額資金由路局集中支付，而站段采購(gòu)的物資款項(xiàng)由各站段自行支付。分散于各站段的物資采購(gòu)料款雖較少，但從全局范圍來(lái)看，集中起來(lái)金額規(guī)模不小。因此，應(yīng)進(jìn)一步加大集中力度，采用一定手段將分散于各單位的款項(xiàng)集中起來(lái)，利用規(guī)模優(yōu)勢(shì)，統(tǒng)籌配置資金資源，合理安排支付時(shí)間，提高資金使用效率。

第7篇

關(guān)鍵詞： 政府投資 項(xiàng)目管理 問(wèn)題 建議

現(xiàn)在的政府投資項(xiàng)目基本建設(shè)程序復(fù)雜， 投資金額大，動(dòng)輒就是上千萬(wàn)元甚至上億元，建設(shè)工期較長(zhǎng)， 涉及部門較多， 管理不好的話容易出現(xiàn)問(wèn)題。本文為此提出加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理的幾點(diǎn)建議，希望能對(duì)我國(guó)推出的一系列刺激經(jīng)濟(jì)的政府主導(dǎo)性投資項(xiàng)目管理方面有所啟示和幫助，提高建設(shè)項(xiàng)目的管理水平和政府性資金的使用效率，發(fā)揮投資效益。

一、 政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理存在的問(wèn)題

（一） 項(xiàng)目決策方面

部分項(xiàng)目存在可行性研究報(bào)告編制不科學(xué)， 項(xiàng)目論證不夠充分，匆匆立項(xiàng)上馬，導(dǎo)致項(xiàng)目不能如期開工或按期完工， 建成后不能達(dá)到預(yù)期效益。如某客貨運(yùn)中心一期工程， 其可行性研究報(bào)告反映，一期工程建設(shè)期為二年，計(jì)劃于 2001 年開工， 2002 年年底建成； 2003 年客貨運(yùn)中心投入運(yùn)營(yíng)， 預(yù)測(cè)初期日客流量可達(dá) 1.74 萬(wàn)人次， 日發(fā)送1000 班次， 年可達(dá) 635 萬(wàn)人次， 年貨運(yùn)量為 68 萬(wàn)噸； 預(yù)計(jì)營(yíng)運(yùn)第一年稅后利潤(rùn)為 320.10 萬(wàn)元，以后逐步增加到正常年份的 481.31 萬(wàn)元。由于項(xiàng)目的審批及資金不能及時(shí)到位等原因， 該項(xiàng)目自 2003 年5 月才開工， 其相關(guān)配套工程于 2006 年 12 月竣工； 自從建成投入運(yùn)營(yíng)以來(lái)， 客運(yùn)中心至今沒(méi)有始發(fā)班車， 配客車輛數(shù)量又嚴(yán)重不足； 客運(yùn)大樓四、 五層及三樓半層約計(jì) 6200m2全部閑置，同時(shí)， 貨運(yùn)大樓二至四層約計(jì) 5700m2也全部閑置， 未能發(fā)揮應(yīng)有使用效益， 造成國(guó)有資產(chǎn)浪費(fèi)嚴(yán)重。據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表反映， 該項(xiàng)目?jī)H 2007 年度運(yùn)營(yíng)就出現(xiàn)虧損 133.44 萬(wàn)元， 截止審計(jì)日， 經(jīng)營(yíng)狀況還沒(méi)有得到明顯得改善。

（二） 設(shè)計(jì)概算編制及執(zhí)行方面

設(shè)計(jì)概算是控制投資的重要指標(biāo)，然而由于設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)概算編制內(nèi)容未能細(xì)化， 漏列、 少列概算現(xiàn)象比較普遍， 達(dá)不到應(yīng)有的深度，同時(shí)有關(guān)職能部門對(duì)其又缺乏嚴(yán)格的審查， 嚴(yán)重超概算的情況經(jīng)常發(fā)生，導(dǎo)致項(xiàng)目投資規(guī)模失控。如某辦公大樓工程項(xiàng)目， 批準(zhǔn)的概算投資為 3930 萬(wàn)元， 在初步設(shè)計(jì)概算中， 給排水、 消防、強(qiáng)電、 弱電、 電梯、 室外工程、 三通一平等單項(xiàng)工程概算僅僅羅列了投資總額，分別為 100 萬(wàn)元、 120 萬(wàn)元、 100 萬(wàn)元、 200 萬(wàn)元、 100 萬(wàn)元、 120 萬(wàn)元、

80 萬(wàn)元， 均未按規(guī)定編列工程造價(jià)組成的分項(xiàng)明細(xì)和計(jì)算過(guò)程或列明采用指標(biāo)法的依據(jù)、 計(jì)價(jià)基礎(chǔ)等。 經(jīng)初步審查， 該項(xiàng)目少列、 漏列概算 754.44 萬(wàn)元， 占批準(zhǔn)概算投資額的 19.20%。同時(shí)也存在部分建設(shè)單位對(duì)批準(zhǔn)的概算執(zhí)行不嚴(yán)肅，工程設(shè)計(jì)變更隨意性大， 擅自提高建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模及標(biāo)準(zhǔn)， 尤其是裝修工程。而且項(xiàng)目建設(shè)單位也未及時(shí)按規(guī)定重新報(bào)請(qǐng)有關(guān)職能部門對(duì)其初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行調(diào)整。

（三） 項(xiàng)目招投標(biāo)采購(gòu)管理方面

按照《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》 、 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)，建設(shè)項(xiàng)目的勘察、 設(shè)計(jì)、 施工、 監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、 材料等的采購(gòu)， 必須實(shí)行集中采購(gòu)管理， 在采購(gòu)金額達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)后，全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資占控股或者主導(dǎo)地位的， 應(yīng)當(dāng)采用公開招投標(biāo)。 但實(shí)際工作中部分建設(shè)單位未能很好的執(zhí)行招投標(biāo)制度，將本應(yīng)公開招標(biāo)項(xiàng)目不招標(biāo)的情況時(shí)有發(fā)生。如上述客貨運(yùn)中心項(xiàng)目， 僅由業(yè)主研究決定， 就將其 300 多萬(wàn)元的道路、 排水工程直接發(fā)包給施工單位。 另如某水廠的工程設(shè)計(jì)直接委托給設(shè)計(jì)單位， 約定設(shè)計(jì)費(fèi) 100 萬(wàn)元， 這些都超過(guò)了國(guó)家規(guī)定的施工單項(xiàng)合同估價(jià) 200 萬(wàn)元、 設(shè)計(jì)服務(wù)單項(xiàng)合同估價(jià) 50 萬(wàn)元招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。還有一些建設(shè)單位招標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范、不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯?wèn)題也比較普遍，如在投標(biāo)單位數(shù)量不夠的情況下未重新組織招標(biāo)，直接與中標(biāo)單位進(jìn)行傾斜性談判， 容易產(chǎn)生一些舞弊行為。

（四） 合同及工程建設(shè)管理方面

首先是部分項(xiàng)目合同 （協(xié)議） 簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)， 合同條款漏洞較多，對(duì)許多可能發(fā)生的情況未作充分的估計(jì)， 甚至在合同的條款之間、 不同的合同文件之間規(guī)定出現(xiàn)相互矛盾或不相一致，容易給建設(shè)和施工方造成經(jīng)濟(jì)糾紛。其次是部分監(jiān)理單位派到現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理人員經(jīng)常不到位，同時(shí)業(yè)務(wù)素質(zhì)也存在參差不齊， 經(jīng)常出現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵部位、 關(guān)鍵工序的監(jiān)理到位不到點(diǎn)的情況，導(dǎo)致工程監(jiān)理的作用發(fā)揮不大。 最后是現(xiàn)在的項(xiàng)目都成立相關(guān)指揮部負(fù)責(zé)組織建設(shè)，而指揮部是一個(gè)臨時(shí)組建的機(jī)構(gòu)， 人員的配備都是各單位臨時(shí)抽調(diào)來(lái)的， 具有工程項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)技術(shù)人員比較缺乏。有的施工單位正是利用了建設(shè)單位對(duì)建設(shè)工程預(yù)結(jié)算知識(shí)了解甚少的管理漏洞， 采用高套定額， 重復(fù)計(jì)算工程量， 取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)就高不就低， 設(shè)計(jì)變更減少不做調(diào)整， 編制虛假結(jié)算等手段，高估冒算工程造價(jià)， 致使建設(shè)資金損失。

（五） 工程財(cái)務(wù)管理方面

部分項(xiàng)目建設(shè)單位未能實(shí)行建設(shè)資金專戶管理、 獨(dú)立核算，同時(shí)存在工程財(cái)務(wù)核算制度不健全，支付工程款審核把關(guān)不嚴(yán)格。如： 多頭開戶、工程財(cái)務(wù)與單位財(cái)務(wù)混為一體、 違規(guī)使用現(xiàn)金大額支付工程款、支付工程款無(wú)正規(guī)發(fā)票、 未按合同 （協(xié)議） 約定支付工程款、 未督促施工單位及時(shí)繳納履約保證金、 白條入賬、 記賬憑證附件不全等問(wèn)題。

二、 產(chǎn)生問(wèn)題的原因分析

（一） 是部分項(xiàng)目建設(shè)單位急功近利，為追求業(yè)績(jī)想讓項(xiàng)目盡快上馬，爭(zhēng)取有關(guān)職能部門盡早立項(xiàng)， 對(duì)項(xiàng)目的可行性缺乏足夠的調(diào)查和研究，對(duì)項(xiàng)目功能定位缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)， 未能根據(jù)自身的投資實(shí)力以及地區(qū)實(shí)際情況， 使項(xiàng)目可行性報(bào)告的編制流于形式。 政府職能部門未能有效組織有關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行論證和嚴(yán)格的審查。

（二） 是部分設(shè)計(jì)單位編制的設(shè)計(jì)文本深度不夠，建設(shè)單位也未能提供詳細(xì)的項(xiàng)目資料供設(shè)計(jì)單位參考，同時(shí)設(shè)計(jì)單位概算人員與建設(shè)單位缺乏有效的溝通，使概算人員在編制概算時(shí)對(duì)項(xiàng)目的專業(yè)設(shè)施細(xì)節(jié)不甚了解，以及部分概算人員責(zé)任心或是業(yè)務(wù)能力不夠，導(dǎo)致項(xiàng)目概算漏算較多。建設(shè)單位為追求 “標(biāo)桿” 、 “形象” 工程， 想方設(shè)法爭(zhēng)取項(xiàng)目和資金， 互相攀比， 規(guī)模能大則大， 標(biāo)準(zhǔn)能高則高， “三超”問(wèn)題比較普遍，同時(shí)存在法不責(zé)眾的心理。

（三） 是部分建設(shè)單位管理人員對(duì) 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等有關(guān)法律、 法規(guī)缺乏正確認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)， 法律意識(shí)不強(qiáng)， 責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄， 沒(méi)有按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行招投標(biāo)程序。 監(jiān)理單位基本上都是民營(yíng)企業(yè)， 人員流動(dòng)性大， 在實(shí)際操作過(guò)程中往往存在一套班子多個(gè)牌子的情況，導(dǎo)致派至現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理人員達(dá)不到要求，同時(shí)有的監(jiān)理單位與業(yè)主存在 “聯(lián)姻” 關(guān)系， 等同于建設(shè)單位的 “工程部” 。工程建設(shè)監(jiān)督檢查及處罰力度不夠， 造成問(wèn)題屢查屢犯。

（四） 是建設(shè)單位缺乏工程管理專業(yè)人才，工程管理能力嚴(yán)重不適應(yīng)項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展的需要。工程建設(shè)工作相對(duì)復(fù)雜， 法規(guī)政策性強(qiáng)、涉及領(lǐng)域廣，在工程開工前臨時(shí)抽調(diào)的工程管理和財(cái)務(wù)人員對(duì)基本建設(shè)程序和相關(guān)法律法規(guī)不了解， 缺乏工程技術(shù)、工程建設(shè)的專業(yè)知識(shí)和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，難以做到項(xiàng)目管理的科學(xué)化和財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化， 在招投標(biāo)、 合同簽訂、工程建設(shè)、 財(cái)務(wù)管理等過(guò)程中，一旦考慮不周、 操作不當(dāng)就會(huì)陷入被動(dòng)， 就不利于建設(shè)工作的順利開展， 甚至造成工程的嚴(yán)重?fù)p失。

三、 加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理的建議

（一） 要加強(qiáng)政府投資工程項(xiàng)目前期工作， 強(qiáng)化項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算編制和控制。 一是建設(shè)單位要認(rèn)真充分做好項(xiàng)目前調(diào)研工作， 根據(jù)客觀因素和實(shí)際需要編制項(xiàng)目可行性報(bào)告，經(jīng)過(guò)有關(guān)部門及專家的有效論證， 職能部門要嚴(yán)格落實(shí)立項(xiàng)審批程序， 確定項(xiàng)目是否立項(xiàng)。二是設(shè)計(jì)單位概算人員在編制設(shè)計(jì)概算時(shí)要加強(qiáng)同建設(shè)單位的溝通， 充分了解項(xiàng)目的詳細(xì)情況，以盡可能減少工程設(shè)計(jì)概算漏算、 少算、 多算情況的發(fā)生， 讓項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算能夠真實(shí)、 完整的得以反映。三是立項(xiàng)批復(fù)時(shí)針對(duì)一個(gè)整體項(xiàng)目要做一次性核準(zhǔn)總投資規(guī)模，避免單個(gè)項(xiàng)目多頭立項(xiàng)、 分頭審批導(dǎo)致普遍超投資、 超規(guī)模問(wèn)題的發(fā)生。對(duì)超過(guò)設(shè)計(jì)概算投資 10%以上的項(xiàng)目要報(bào)有關(guān)職能部門進(jìn)行重新審批調(diào)整。 對(duì)擅自提高建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)的不予以財(cái)政撥款和竣工驗(yàn)收。（二）要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)和合同的管理和監(jiān)督。一是嚴(yán)格執(zhí)行 《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》 等國(guó)家有關(guān)招投標(biāo)

法規(guī)和采購(gòu)管理辦法，對(duì)達(dá)到規(guī)定招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目必須實(shí)施招標(biāo)。 二是要營(yíng)造一個(gè)公開、公正、公平， 更加透明的招投標(biāo)環(huán)境。開通網(wǎng)上報(bào)名渠道， 進(jìn)行網(wǎng)上審查， 避免甲乙雙方直接見(jiàn)面，以減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)有關(guān)職能部門要對(duì)整個(gè)招投標(biāo)活動(dòng)程序包括事前、 事中、事后的各項(xiàng)工作進(jìn)行監(jiān)督。 三是加強(qiáng)工程項(xiàng)目合同管理， 認(rèn)真落實(shí)合同審核制度， 確保合同的完整、 嚴(yán)謹(jǐn)， 預(yù)防爭(zhēng)議或不必要的法律糾紛。

（三） 要加快培養(yǎng)項(xiàng)目管理專業(yè)人才， 并積極推行項(xiàng)目代建制。 一是項(xiàng)目管理專業(yè)人才作為政府管理工程項(xiàng)目的最重要因素，要有計(jì)劃、有重點(diǎn)地舉辦多層次、 多形式的項(xiàng)目管理專業(yè)知識(shí)和技能培訓(xùn)，要有針對(duì)性的進(jìn)行人才培養(yǎng)， 注重造就一批精管理、 懂技術(shù)、 善經(jīng)營(yíng)、高素質(zhì)的項(xiàng)目管理專業(yè)人才，為工程項(xiàng)目管理提供強(qiáng)有力的人才保障。 二是政府要根據(jù)情況適時(shí)推進(jìn)工程項(xiàng)目代建制， 另一方面可以使項(xiàng)目使用單位從繁雜的項(xiàng)目建設(shè)中解脫出來(lái)，一方面可以充分利用代建單位豐富的項(xiàng)目專業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，有助于提高政府投資建設(shè)項(xiàng)目的管理水平。

（四） 要積極開展政府投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作， 強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理， 以此總結(jié)和提升項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。 一是由政府發(fā)改委、 監(jiān)察局、 財(cái)政局、 審計(jì)局、建設(shè)局等職能部門組成后評(píng)價(jià)工作小組， 每年定期組織有關(guān)專家對(duì)政府性投資的竣工項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。二是要建立后評(píng)價(jià)工作的運(yùn)行機(jī)制和指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目決策管理、 資金管理使用效率、 項(xiàng)目工程造價(jià)、工程質(zhì)量、 環(huán)境影響、 經(jīng)濟(jì)效益、 社會(huì)效益等方面進(jìn)行全面、 綜合的評(píng)價(jià)。三是要以后評(píng)價(jià)工作為契機(jī)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，為今后政府安排建設(shè)項(xiàng)目提供宏觀決策幫助和借鑒

作用。

第8篇

存貨是企業(yè)的一項(xiàng)流動(dòng)資金產(chǎn)，雖在投資大、回收期長(zhǎng)的環(huán)保電廠中所占的比重不是太大，但是存貨是直接為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所消耗、設(shè)備故障處理中維修、環(huán)保達(dá)標(biāo)排放所耗用物資，以及日常管理而儲(chǔ)備的，以高度責(zé)任感，始終把企業(yè)安全生產(chǎn)、環(huán)保達(dá)標(biāo)排放的放在首位，因此存貨管理是否完善直接關(guān)系到企業(yè)的正常運(yùn)行，安全、持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行。現(xiàn)以一家環(huán)保發(fā)電企業(yè)管理存貨為例。

二、存貨的日常管理

（一）采購(gòu)環(huán)節(jié)

1. 每月下旬由生產(chǎn)、安全、維修等使用部門根據(jù)生產(chǎn)需求及實(shí)際倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存量，提出原材料、備品備件及低值易耗品的采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后，交由物資采購(gòu)部門在下月負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)工作。

2. 對(duì)項(xiàng)目公司設(shè)置一定金額權(quán)限，在金額權(quán)限以下存貨，項(xiàng)目公司自行采取招標(biāo)或詢價(jià)方式開展，“貨比三家”，以降低公司運(yùn)營(yíng)和管理成本；對(duì)共性的大宗物資、生產(chǎn)原材料、以及價(jià)格高、周期長(zhǎng)的備件可統(tǒng)一進(jìn)行商務(wù)談判，以降低各家項(xiàng)目公司采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率。

3. 各采購(gòu)信息資源共享，搭建共享平臺(tái)，各項(xiàng)目公司可隨時(shí)查到各公司備件庫(kù)存情況，出現(xiàn)緊急情況可以經(jīng)上級(jí)單位審批后調(diào)用緊急備件，大金額備件可以實(shí)現(xiàn)資源共享，同板塊子公司可共同建立緊急備件庫(kù)，不僅可以解決生產(chǎn)燃眉之急，且降低資金占用。

4. 加強(qiáng)存貨供應(yīng)商的日常管理，建立供應(yīng)商庫(kù)，根據(jù)存貨的質(zhì)量、技術(shù)服務(wù)水平分為四個(gè)檔次，分別為：≥90分為一級(jí)供應(yīng)商，80≤綜合評(píng)分

5. 對(duì)于存貨的采購(gòu)資金納入每月資金預(yù)算中，對(duì)預(yù)算外存貨采購(gòu)需另外報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃，并寫明預(yù)算外的原因，獲審批后方可采購(gòu)。

（二）出入庫(kù)管理

1. 所采購(gòu)的各項(xiàng)存貨物資必須及時(shí)入庫(kù)，并由專業(yè)工程師對(duì)型號(hào)、品質(zhì)及數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)貨，環(huán)保耗材還必須由化驗(yàn)室進(jìn)行檢驗(yàn)成分，符合驗(yàn)收條件后，倉(cāng)庫(kù)管理員方可辦理入庫(kù)手續(xù)；公司在領(lǐng)用存貨時(shí)，必須由領(lǐng)料部門根據(jù)實(shí)際需求辦理領(lǐng)料手續(xù)，經(jīng)審批后，倉(cāng)庫(kù)管理員憑審批過(guò)的領(lǐng)料單給予發(fā)料。

2. 存貨管理要實(shí)行信息化，選擇合適的供應(yīng)鏈軟件，建立存貨供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)，設(shè)置采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、成本核算等崗位，利用計(jì)算機(jī)對(duì)存貨進(jìn)行管理，對(duì)采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、成本核算崗位進(jìn)行科學(xué)管理。通過(guò)存貨信息化管理，可以完全實(shí)現(xiàn)信息共享，隨時(shí)掌握存貨信息，大大提高存貨成本核算效率，也提高了成貨管理水平。

3. 公司存在兩類備件，隨機(jī)備件：隨整套設(shè)備購(gòu)進(jìn)，確保設(shè)備在一定時(shí)期內(nèi)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需重要備件（含贈(zèng)送備件），在財(cái)務(wù)賬面上無(wú)法單獨(dú)體現(xiàn)價(jià)值的這類備件；修舊利廢備件：在現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備大修、日常檢修、技術(shù)改造等過(guò)程中更換下來(lái)的舊設(shè)備或零配件，采用自行維修、更換部分零部件或維修等方式，對(duì)已經(jīng)損壞但尚有修復(fù)利用價(jià)值的設(shè)備或備件加以修復(fù)利用，以節(jié)約備品備件成本。在一些企業(yè)中，這兩類備件管理成為盲區(qū)，因此制定專門的管理辦法。

（1）倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)對(duì)隨機(jī)備件和修舊利廢備件辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，并納入財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈庫(kù)存業(yè)務(wù)管理，倉(cāng)庫(kù)實(shí)物管理同其他存貨。

（2）領(lǐng)用備件時(shí)，盡量將隨機(jī)備件和修舊利廢備件先領(lǐng)用，領(lǐng)用手續(xù)同其他存貨。

（3）對(duì)于可修復(fù)再利用的備件，給予判定是自行維修，還是外協(xié)維修，包括維修費(fèi)用都應(yīng)報(bào)上級(jí)部門審批，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施，修復(fù)費(fèi)用憑相關(guān)報(bào)銷憑據(jù)報(bào)銷。

（4）隨機(jī)備件和修舊利廢備件由于在財(cái)務(wù)賬面無(wú)價(jià)值，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)核算不能進(jìn)行金額核算，因此在財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)鏈系統(tǒng)只能以數(shù)量進(jìn)行核算，不同于常規(guī)存貨核算，出入庫(kù)通過(guò)“其他入庫(kù)單”和“其他出庫(kù)單”中進(jìn)行出入庫(kù)核算，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中增加事務(wù)類型種類，增加事務(wù)類型設(shè)置為“不參與核算”方式，當(dāng)涉及到這兩類備件出入庫(kù)時(shí)，均應(yīng)選擇“不參與核算”事務(wù)類型。

在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，隨機(jī)備件和修舊利廢備件從入庫(kù)到出庫(kù)只涉及數(shù)量的統(tǒng)計(jì)和管理，期末結(jié)賬不影響成本核算，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)及時(shí)登賬，并隨時(shí)可查看即時(shí)庫(kù)存，月底結(jié)賬可憑財(cái)務(wù)系統(tǒng)庫(kù)存數(shù)量核對(duì)實(shí)物數(shù)量，確保倉(cāng)庫(kù)中這兩類備件賬實(shí)相符。將兩類備件有效、規(guī)范管理起來(lái)，能更好的為生產(chǎn)服務(wù)，降低備件消耗，控制維修成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（三）存貨的保管

1. 公司設(shè)立專門倉(cāng)庫(kù)，用于保管各項(xiàng)物資，倉(cāng)庫(kù)設(shè)置專職保管員，實(shí)施專人管理，倉(cāng)庫(kù)管理實(shí)行定崗、定人、定責(zé)，確保存貨的安全、完整。

2. 倉(cāng)庫(kù)保管員必須分門別類，有序保管好各類存貨，逐筆登記存貨出入庫(kù)，按月清點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)管理員必須按月和財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，財(cái)務(wù)部每年兩次對(duì)存貨倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽盤，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按規(guī)定及時(shí)處理，每年年末必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。

（四）存貨的核算

1. 存貨通過(guò)“原材料”科目核算，核算內(nèi)容包括備品備件、低值易耗品、輔助材料等；原材料按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括材料買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)等其他應(yīng)計(jì)入的成本。

2. 存貨到貨，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門憑業(yè)務(wù)部門報(bào)銷單及倉(cāng)庫(kù)部門的入庫(kù)單，按實(shí)際成本計(jì)入原材料科目，生產(chǎn)消耗、維修領(lǐng)用材料按實(shí)際成本計(jì)入生產(chǎn)成本科目，基建工程等部門領(lǐng)用材料，按實(shí)際成本計(jì)入在建工程科目，將不予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；出售材料時(shí)，將實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入科目，按稅法規(guī)定繳納增值稅，并結(jié)轉(zhuǎn)出售材料實(shí)際成本，計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出。

3. 存貨的計(jì)價(jià)法一般采用加權(quán)平均法，公司需針對(duì)存貨制定統(tǒng)一的領(lǐng)用、報(bào)廢手續(xù)和流程，嚴(yán)格控制審核報(bào)廢申報(bào)，對(duì)長(zhǎng)期閑置的存貨或廢品要及時(shí)處理，取得廢品收入必須作為其他業(yè)務(wù)收入處理，并按稅法規(guī)定繳納增值稅。

三、企業(yè)存貨管理中存在的問(wèn)題

1. 存貨管理制度不完善，有些條款已不適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展要求，管理制度執(zhí)行力不夠，形成擺設(shè)，圖有虛名，執(zhí)行力不強(qiáng)。

2. 每月成本核算不準(zhǔn)確，有些企業(yè)為了核算便利，當(dāng)月購(gòu)入存貨，當(dāng)月未全部使用完，月底就將其全部領(lǐng)用，多增加成本；購(gòu)入的材料已經(jīng)領(lǐng)用消耗，由于材料發(fā)票未到，期末又未按暫估入庫(kù)，賬面無(wú)法作領(lǐng)用處理，因此就無(wú)法真實(shí)反映當(dāng)月材料的實(shí)際成本，無(wú)法深入分析成本數(shù)據(jù)。

3. 內(nèi)部管理待完善：有些企業(yè)出現(xiàn)倉(cāng)庫(kù)管理、倉(cāng)庫(kù)做賬、驗(yàn)貨和報(bào)銷由同一人完成，這會(huì)給暗箱操作提供了機(jī)會(huì)，增加了違觀的可能性。

4. 采購(gòu)存貨計(jì)量不統(tǒng)一，比如企業(yè)在采購(gòu)鋼材，入庫(kù)時(shí)往往以發(fā)票計(jì)量單位“噸”入庫(kù)，而實(shí)際領(lǐng)用時(shí)是以“平方米”，造成計(jì)量單位不一致，無(wú)法準(zhǔn)確核算成本。

四、通過(guò)什么途徑來(lái)有效提高存貨管理水平

1. 對(duì)存貨管理制度進(jìn)行完善，制訂行之有效的條款，來(lái)規(guī)范存貨管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)；確定存貨管理業(yè)務(wù)中不相容職務(wù)的崗位，建立采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、成本核算等崗位職責(zé)，使崗位之間能夠相互監(jiān)督、相互制約。

2. 嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)及公司制定的各項(xiàng)管理制度規(guī)定，每月真實(shí)反映領(lǐng)用材料的實(shí)際成本，對(duì)貨到發(fā)票未到的存貨，在月末按規(guī)定及時(shí)辦理暫估入庫(kù)手續(xù)，使賬、卡、物三相符。

3. 對(duì)于存貨的日常管理，根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，制定合理的庫(kù)存量，對(duì)于不經(jīng)常更換的大金額備件，各板塊項(xiàng)目公司可設(shè)立共同的大額備件倉(cāng)庫(kù)，根據(jù)需要調(diào)用大額備件，這樣減少了公司資金占用，同樣提高了工作效率。

4. 加強(qiáng)存貨采購(gòu)管理，采購(gòu)員要從生產(chǎn)技術(shù)部中選取，對(duì)整個(gè)生產(chǎn)流程及設(shè)備運(yùn)行情況要有充分了解，充分掌握設(shè)備維修、備品備件使用情況及材料耗用材料，有經(jīng)驗(yàn)的采購(gòu)員和倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)計(jì)量單位不一致的情況也就迎刃而解；其次要規(guī)范采購(gòu)行為，采購(gòu)物資價(jià)格要透明；對(duì)大宗原材料、大型備品備件統(tǒng)一由板塊來(lái)實(shí)行招投標(biāo)采購(gòu)，這樣既滿足了生產(chǎn)所需存貨，又有效控制采購(gòu)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

綜上所述，企業(yè)的存貨管理在企業(yè)管理中處于非常重要的地位，不僅僅能確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，還能進(jìn)一步提高企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)管理水平。因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)存貨管理的完善，完善存貨管理制度，提高制度執(zhí)行力，讓企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，從而健康、穩(wěn)定、持續(xù)的經(jīng)營(yíng)。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇

【關(guān)鍵詞】 學(xué)校基建; 財(cái)務(wù)管理; 內(nèi)部控制

一、學(xué)校基本建設(shè)投資管理與財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題

(一)基建投資計(jì)劃變更較大,不能嚴(yán)格按基本建設(shè)投資規(guī)模操作

在基建項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí),為爭(zhēng)項(xiàng)目、搶時(shí)間,部分學(xué)校的調(diào)查研究不夠,編制的可行性研究報(bào)告不科學(xué),往往與實(shí)際建設(shè)情況差距較大。在實(shí)施過(guò)程中也存在隨意改變投資規(guī)模、投資主體的現(xiàn)象。工程竣工結(jié)算時(shí),該項(xiàng)目已不是立項(xiàng)時(shí)的項(xiàng)目。還有的投資規(guī)模突破概算較多,出現(xiàn)嚴(yán)重的“三超”現(xiàn)象:超投資、超概算、超建設(shè)規(guī)模。個(gè)別項(xiàng)目更是先斬后奏,搞計(jì)劃外施工,增加項(xiàng)目未按程序批準(zhǔn),在財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制上存在著薄弱環(huán)節(jié)。

(二)建設(shè)資金到位不及時(shí)

學(xué)校申報(bào)基建投資計(jì)劃時(shí),其申報(bào)年度自籌計(jì)劃往往大于學(xué)校財(cái)務(wù)支出計(jì)劃,這就從根本上導(dǎo)致了自籌資金不能及時(shí)到位。為了加快基建工程的進(jìn)度,又往往在資金不到位的情況下就開工建設(shè),沒(méi)有很好地處理?yè)芸睢⒆曰I和貸款之間的關(guān)系。

(三)工程結(jié)算出現(xiàn)超預(yù)算較多

在學(xué)校基建工程中,施工單位在工程結(jié)算上超預(yù)算問(wèn)題比較突出,主要有:多計(jì)工程量(主要是隱蔽工程)、多計(jì)材料、設(shè)備價(jià)格和數(shù)量,設(shè)計(jì)變更增加部分通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)簽證重新計(jì)入,而變更減少部分未作調(diào)整,重復(fù)計(jì)算費(fèi)用等。

(四)基建財(cái)務(wù)報(bào)表虛報(bào)和少報(bào)基建投資完成額

部分學(xué)校在年終財(cái)務(wù)決算時(shí)往往根據(jù)實(shí)際完成數(shù)與計(jì)劃投資的差額作一些賬務(wù)調(diào)整。如果是超額完成投資,就將其超額完成的部分暫掛“預(yù)付工程款”或“應(yīng)付工程款”等往來(lái)賬處理,待下年年初再予調(diào)回;如果沒(méi)有完成投資額,就將其差額部分以虛假附件或根本無(wú)附件虛報(bào)投資完成額,掛“在建工程投資”和“應(yīng)付工程款”等科目。這樣做的目的主要是為了不影響下年度的上級(jí)撥款,同時(shí)也為了年終決算報(bào)表的順利通過(guò)。

二、完善學(xué)校基本建設(shè)投資管理的內(nèi)部控制

針對(duì)學(xué)校基本建設(shè)特點(diǎn)和存在的問(wèn)題,根據(jù)山東省電力學(xué)校和周邊高校新校區(qū)建設(shè)的情況,筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)和完善基建投資管理的內(nèi)部控制。

(一)建立和完善內(nèi)部制度的控制

制定基建項(xiàng)目招標(biāo)管理規(guī)定,基建工程質(zhì)量管理規(guī)定,工程監(jiān)理管理規(guī)定,基建材料采購(gòu)管理規(guī)定,設(shè)計(jì)變更、設(shè)備采購(gòu)管理規(guī)定等一系列內(nèi)部控制制度。這些規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)討論通過(guò)后,由紀(jì)委、監(jiān)察、審計(jì)、合同管理等職能部門組成檢查小組對(duì)基建管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和監(jiān)督,以確保基建管理工作的順利進(jìn)行。

(二)加強(qiáng)基建的預(yù)算控制

學(xué)校應(yīng)成立以主管校長(zhǎng)為首的基建財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,小組成員應(yīng)包括校黨委會(huì)成員及各職能部門的行政負(fù)責(zé)人,特別要有財(cái)務(wù)、審計(jì)、政策研究室、國(guó)資辦、基建辦、規(guī)劃辦等有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)參加。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)編制學(xué)校的基建預(yù)算,并制訂年度基建計(jì)劃。在編制學(xué)校預(yù)算時(shí),一方面要“量入為出,收支平衡”;另一方面要“積極發(fā)展”、“貸款建設(shè)”。但學(xué)校實(shí)施基建計(jì)劃必須做到建設(shè)規(guī)模要適度,結(jié)構(gòu)要合理,經(jīng)費(fèi)來(lái)源要可靠。通過(guò)預(yù)算控制解決基建投資計(jì)劃變更較大、不能嚴(yán)格按基本建設(shè)投資規(guī)模操作的問(wèn)題。

(三)實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制控制

根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定,學(xué)校的財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,設(shè)置總會(huì)計(jì)師的學(xué)校由總會(huì)計(jì)師協(xié)助校長(zhǎng)全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財(cái)務(wù)工作。按照學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置,經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的層次可分為:校長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師或主管副校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、二級(jí)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和基層財(cái)務(wù)人員等若干層次,這些層次的人員組成一個(gè)職責(zé)明確、相互制約、各負(fù)其責(zé)、運(yùn)行有序、共同實(shí)現(xiàn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的工作機(jī)構(gòu)。校長(zhǎng)是該機(jī)構(gòu)的管理者、指揮者、協(xié)調(diào)者和督促者。

(四)加強(qiáng)基建招標(biāo)管理的控制

學(xué)校基本建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo),但在實(shí)際操作過(guò)程中存在一些人為因素,導(dǎo)致評(píng)標(biāo)過(guò)程缺乏公正、合理、透明的程序,往往幾個(gè)人甚至一個(gè)人說(shuō)了算,招標(biāo)工作很容易成為少數(shù)人自身利益分割的平臺(tái),由此出現(xiàn)了在同等條件下不選質(zhì)優(yōu)選質(zhì)劣、不選價(jià)優(yōu)選價(jià)劣的現(xiàn)象。學(xué)校應(yīng)成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組,建立招標(biāo)專家?guī)?以監(jiān)督基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作。招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組以分管校領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng),由審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、政策研究、基建部門等負(fù)責(zé)人組成,主要負(fù)責(zé)學(xué)校基建項(xiàng)目的具體招標(biāo)工作、審定招標(biāo)方案、考察和確定投標(biāo)或邀標(biāo)單位、審查評(píng)標(biāo)結(jié)果。招標(biāo)專家?guī)煊删哂谢窘ㄔO(shè)相關(guān)專業(yè)資質(zhì)并在省招標(biāo)中心注冊(cè)登記的專業(yè)人員組成,負(fù)責(zé)向基建招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組提供專業(yè)技術(shù)支持,并代表校方作為基建項(xiàng)目招標(biāo)評(píng)委。

(五)嚴(yán)格實(shí)行合同會(huì)簽控制

學(xué)校基建項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格合同管理,簽訂的合同條款內(nèi)容要全面、文字表達(dá)要清楚,特別是合同價(jià)形式、物價(jià)浮動(dòng)因素、政策調(diào)整因素、雙方的承諾及主材的供貨方式等都應(yīng)在合同中明確,以便在合同履行中控制價(jià)格。學(xué)校還應(yīng)成立由法律顧問(wèn)、審計(jì)、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、基建部門等負(fù)責(zé)人組成的基建合同會(huì)審小組,會(huì)審小組提前介入,從源頭參與,保證招投標(biāo)工作公正、公開、公平進(jìn)行,防止弄虛作假、暗箱操作現(xiàn)象。在合同會(huì)簽過(guò)程重點(diǎn)控制以下內(nèi)容:1.審查招投標(biāo)程序的合法性及操作的規(guī)范性:招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)實(shí)行三分離原則,避免開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)過(guò)程的主觀性、隨意性。2.審查投標(biāo)單位資格和條件的有效性:防止無(wú)資質(zhì)或低資質(zhì)等級(jí)的施工單位承包工程,應(yīng)通過(guò)市檢察院對(duì)投標(biāo)單位的資質(zhì)及行賄犯罪記錄進(jìn)行查詢,防患于未然。3.審查招標(biāo)小組評(píng)標(biāo)辦法的合理性:評(píng)標(biāo)辦法是評(píng)價(jià)投標(biāo)單位的綜合指標(biāo),審計(jì)人員應(yīng)分析它是否涵蓋了業(yè)績(jī)、信譽(yù)、工期、施工能力(裝備、技術(shù)、方案、管理、安全)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等關(guān)鍵內(nèi)容。4.審查工程標(biāo)底的客觀性:審計(jì)人員應(yīng)對(duì)標(biāo)底的工程量計(jì)算、定額套用、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價(jià)差等內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān),以確保其客觀、合理。

(六)實(shí)行造價(jià)審計(jì)控制

對(duì)工程決算實(shí)行“初審、終審”二審制度,嚴(yán)格控制工程成本。聘請(qǐng)合格的工程監(jiān)理公司和跟蹤審計(jì)單位,實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)的專業(yè)化管理。初審是由工程監(jiān)理公司、跟蹤審計(jì)單位、學(xué)校基建處工程管理人員和預(yù)決算人員對(duì)施工單位報(bào)送的原始資料如圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更記錄、現(xiàn)場(chǎng)隱蔽工程記錄等的真實(shí)性、完整性進(jìn)行檢查。同時(shí)對(duì)工程量的計(jì)取、定額套用是否與標(biāo)書中要求一致,以及甲方所供設(shè)備、材料有無(wú)重復(fù)計(jì)算等進(jìn)行審查,為降低工程成本把好第一關(guān)。終審是學(xué)校審計(jì)處通過(guò)招標(biāo),選擇有資質(zhì)的中介事務(wù)所對(duì)工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)和造價(jià)審計(jì),并出具審計(jì)報(bào)告,財(cái)務(wù)人員據(jù)此作為結(jié)算依據(jù)。

三、完善學(xué)校基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制

在學(xué)校基本建設(shè)方面,財(cái)務(wù)部門要做到管理規(guī)范、運(yùn)作有序、監(jiān)督有力、管理科學(xué),就要建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,嚴(yán)抓內(nèi)部控制制度。

(一)單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu),建立會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制,達(dá)到相互制約的目的

學(xué)校應(yīng)建立、健全與基本建設(shè)資金管理任務(wù)相適應(yīng)的基建財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),配備具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的專職財(cái)務(wù)人員,具體負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金管理并保持相對(duì)穩(wěn)定。學(xué)校應(yīng)單獨(dú)設(shè)立基建財(cái)務(wù)部門并科學(xué)設(shè)計(jì)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和崗位,對(duì)資金的申請(qǐng)、撥付,會(huì)計(jì)憑證的填制、賬務(wù)的處理,印鑒的保管以及票據(jù)管理等按照不相容職務(wù)相互分離的原則,建立全方位的內(nèi)部控制體系。同時(shí),還應(yīng)公開辦事程序、辦事制度及原則,接受群眾監(jiān)督。

(二)制定完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度

《基本建設(shè)資金報(bào)銷程序及審批權(quán)限管理辦法》對(duì)報(bào)銷程序及審批權(quán)限作了明確規(guī)定:大額資金的支付除提供合同外還應(yīng)提供各監(jiān)督部門、各級(jí)校領(lǐng)導(dǎo)簽批的工程支付款會(huì)簽單,進(jìn)度款的支付要提供由施工管理人員、預(yù)決算人員、監(jiān)理人員、職能部門負(fù)責(zé)人簽字的工程進(jìn)度會(huì)簽單,其他費(fèi)用支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額控制,嚴(yán)格審批手續(xù),避免或減少不合理支出。

(三)加強(qiáng)施工過(guò)程管理的控制,建立一套完整的內(nèi)部監(jiān)督體系

為確保學(xué)校內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的切實(shí)執(zhí)行,學(xué)校內(nèi)審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同基建管理部門、監(jiān)理公司、跟蹤審計(jì)單位定期檢查工程建設(shè)的過(guò)程管理,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞,并針對(duì)出現(xiàn)的新問(wèn)題和情況及執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)修正或改進(jìn)控制政策,做到有章可循、違章必糾,以提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。在具體的過(guò)程管理中還應(yīng)重點(diǎn)控制以下內(nèi)容:1.重點(diǎn)控制直接費(fèi)用的工程量計(jì)算和定額單價(jià)的套用。工程量不按規(guī)定計(jì)算,導(dǎo)致工程量增加或減少;錯(cuò)套定額,導(dǎo)致實(shí)際工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容與定額內(nèi)容不符。2.控制變更項(xiàng)目的真實(shí)性。在計(jì)算這部分工程時(shí)要按照甲、乙雙方提供的設(shè)計(jì)變更圖紙、臨時(shí)用工、變更用材、增減項(xiàng)目記載表,跟蹤審計(jì)人員與現(xiàn)場(chǎng)管理員、監(jiān)理工程師一起到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察,對(duì)內(nèi)容不詳?shù)囊獙?shí)地測(cè)量工程量,核對(duì)與設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否相符,變更內(nèi)容所套項(xiàng)目不正確的要當(dāng)場(chǎng)糾正、予以修改并做好簽證手續(xù)。3.控制材料差價(jià)的合理性。(1)要核對(duì)材料參考價(jià)格的選用與圖紙?jiān)O(shè)計(jì)是否相符,與市場(chǎng)價(jià)格是否相近。(2)在審查這部分決算時(shí)應(yīng)注意材料參考價(jià)與實(shí)際供應(yīng)價(jià)發(fā)生的價(jià)差,只調(diào)整供應(yīng)價(jià)格的差額,其差額列入工程決算內(nèi),不再另計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用。(3)控制工程量。在基建工程審計(jì)中,審計(jì)人員對(duì)總工程量、定額套子目后,對(duì)工程量有疑義的要向基建部門和施工單位征詢,同時(shí),指出存在的問(wèn)題及修正的意見(jiàn)。然后,審計(jì)部與基建部門和施工單位一起討論、分析、研究并取得一致意見(jiàn),再調(diào)整工程決算的審計(jì)結(jié)果。(4)控制施工材料的優(yōu)劣。基建工程所用材料的優(yōu)劣直接關(guān)系到工程質(zhì)量的好壞,在基建工程中,鋼筋、水泥(混合)砂漿、磚等主要建筑材料尤為重要。要嚴(yán)格把好主材檢驗(yàn)關(guān)口,為確保工程質(zhì)量,主材要有出廠合格證,并抽出一部分送到市質(zhì)檢局檢驗(yàn)。

(四)加強(qiáng)工程款的及時(shí)核對(duì)

學(xué)校財(cái)務(wù)部門要會(huì)同基建管理部門、工程監(jiān)理、施工單位等部門定期核對(duì)工程款的支付情況,防止因工期長(zhǎng)、付款次數(shù)多而出現(xiàn)錯(cuò)誤。對(duì)工程尾款的支付,要建立工程、物資質(zhì)保金支付巡簽單程序,要由資產(chǎn)、工程管理部門、合同承辦部、合同管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門根據(jù)使用情況和合同管理情況簽署支付款意見(jiàn),再由財(cái)務(wù)部門支付工程質(zhì)保金。

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[4] 經(jīng)濟(jì)法律部.國(guó)家電網(wǎng)公司系統(tǒng)規(guī)章制度匯編[G].2008(04).

第10篇

工作總結(jié)是對(duì)這一年的工作，進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的檢查、評(píng)價(jià)、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)。這次小編給大家整理了財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告范文，供大家閱讀參考，但愿對(duì)你有借鑒作用。

財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告范文1時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過(guò)一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了，下面總結(jié)一年來(lái)的工作。

一、職能管理

建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

二、財(cái)務(wù)合同管理

財(cái)務(wù)總監(jiān)親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問(wèn)題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒(méi)用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。

配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。

三、核算工作

會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。材料占工程成本比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過(guò)甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問(wèn)題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價(jià)格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。

公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn)過(guò)送貨清單的領(lǐng)用人簽與用貨單位的簽不符的問(wèn)題。

財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告范文2光陰如梭，我進(jìn)入中盈已經(jīng)三個(gè)多月了，從一開始對(duì)工作的不適應(yīng)到現(xiàn)在適應(yīng)了這個(gè)團(tuán)體，懂得了大家如果團(tuán)結(jié)合作，共同應(yīng)對(duì)遇到的困難和挫折，我覺(jué)得這是我這幾個(gè)月來(lái)學(xué)到的最有價(jià)值的部分。

一、公司本部的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作

(一)作為職能工作部門，合理控制成本費(fèi)用，以認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20__年財(cái)務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，新增項(xiàng)目前期投入較大，成本費(fèi)用也隨之增加，每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支，財(cái)務(wù)部積極主動(dòng)配合公司行政部門，在采購(gòu)工作中嚴(yán)格把關(guān)，成本控制方面取得了一定成效。

(二)20__年度，財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下：

1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度，把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。

2、在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認(rèn)真審核每一張憑證，堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù)，不把問(wèn)題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。

3、每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)部最為繁重的工作，除了計(jì)算發(fā)放工資外，我們還要為新入職員工說(shuō)明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定，這就要求財(cái)務(wù)人員必須耐心細(xì)致，盡量做到少出差錯(cuò)或不出差錯(cuò)。

經(jīng)過(guò)努力，公司每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。

4、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購(gòu)買和管理、臺(tái)帳登記工作。

5、完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作：公司的工商年檢、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等。

6、催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門最為重要的工作。

由于受其他原因影響，工程款的催收難度也有所增加，雖然我們盡了很大努力，也取得一定的成效，但卻不是很理想。

總之，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，20__年度財(cái)務(wù)部工作量越來(lái)越大，財(cái)務(wù)人員的人數(shù)并沒(méi)有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急，有序地開展各項(xiàng)工作。一年來(lái)，我們完成了財(cái)務(wù)部的日常核算工作，并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。

二、分公司及合作方的財(cái)務(wù)核算工作

(一)跟進(jìn)收取各分公司的款項(xiàng)，在經(jīng)營(yíng)部的幫助下，基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時(shí)收取各分公司的款項(xiàng)。

本年度，由于A分部的業(yè)務(wù)量增大，B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款，大大增加了我們的工作量。比如，A分部的年產(chǎn)值比20__年增長(zhǎng)了50%;對(duì)B、C和D三個(gè)分公司20__年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部做了全力配合。

(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加，這部分的利潤(rùn)占公司的利潤(rùn)比重較高。同樣，對(duì)合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回，投標(biāo)保證金的支付收取等工作，財(cái)務(wù)部也全力予以配合完成，工作態(tài)度和工作成績(jī)得到了合作方的充分肯定。

三、不足和有待改善的地方

一年中，財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡方面，在各項(xiàng)管理費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格方面，在更及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;這些應(yīng)是20__年財(cái)務(wù)管理要著重思考和解決的問(wèn)題。

作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。

財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告范文3__年即將過(guò)去，一年來(lái)，自己在科領(lǐng)導(dǎo)和全體同事的關(guān)心、支持和幫助下，堅(jiān)持自我嚴(yán)格要求、加強(qiáng)學(xué)習(xí)、踏實(shí)工作，在政治思想、工作學(xué)習(xí)等方面取得了不小的進(jìn)步，下面把自己各方面的表現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)和同事們作一下總結(jié)。

一、在政治思想方面。

我主動(dòng)要求進(jìn)步，能夠嚴(yán)格遵守局里各項(xiàng)規(guī)章制度，在思想和行動(dòng)上嚴(yán)格要求自己。一方面，注重加強(qiáng)自己的思想品德和職業(yè)道德修養(yǎng)，思想覺(jué)悟和政治理論水平得到很大提高。另一方面，通過(guò)積極參加“爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)”、“熱愛(ài)偉大祖國(guó)，建設(shè)美好家園”、“機(jī)關(guān)文化建設(shè)年”、“爭(zhēng)做一名合格的公職人員”等一系列活動(dòng)，對(duì)提高政治素質(zhì)重要性的認(rèn)識(shí)更加深刻，對(duì)投身社保事業(yè)、全心全意為人民服務(wù)的信念更也更加堅(jiān)定。

二、在學(xué)習(xí)及文體活動(dòng)方面。

一是加強(qiáng)政治理論、業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。從講政治的高度來(lái)認(rèn)識(shí)加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)的重要性和必要性，堅(jiān)持把學(xué)習(xí)和積累作為提升自身素質(zhì)，提高工作能力的基本途徑，堅(jiān)持把參加各種學(xué)習(xí)活動(dòng)與自學(xué)結(jié)合起來(lái)，并認(rèn)真做好重點(diǎn)學(xué)習(xí)筆記，撰寫相關(guān)心得體會(huì)，做到個(gè)人與組織相一致，理論與業(yè)務(wù)相結(jié)合。同時(shí)，通過(guò)積極參與每期的科務(wù)會(huì)、財(cái)務(wù)例會(huì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦知識(shí)競(jìng)賽等，加強(qiáng)了對(duì)基金財(cái)務(wù)知識(shí)、社保業(yè)務(wù)政策知識(shí)的了解、認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)，提高了理論聯(lián)系實(shí)際的工作能力。

二是積極參加局里組織的各項(xiàng)文體活動(dòng)。其中，代表局機(jī)關(guān)三支部參加局里組織的羽毛球賽，獲得團(tuán)體人及管理單位的來(lái)電來(lái)訪來(lái)信的接待工作，避免了出現(xiàn)退休教師多跑腿、跑空趟的現(xiàn)象。其四，加強(qiáng)與財(cái)政廳企業(yè)處的溝通反饋，確保了區(qū)屬教師個(gè)別特殊人員的待遇發(fā)放的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

三是完成了城鎮(zhèn)居民大額醫(yī)療保險(xiǎn)的征繳、退費(fèi)工作。其一，完成了全年大額醫(yī)療保險(xiǎn)批量報(bào)盤提交銀行的扣繳工作。其二，完成了各分局收繳報(bào)送的審核整理工作。其三，統(tǒng)一規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，并分別建立了征繳、退費(fèi)情況的電子臺(tái)賬，定期與各分局核對(duì)。

四是完成了各項(xiàng)基金支付的往來(lái)業(yè)務(wù)。其一，及時(shí)完成了基金網(wǎng)銀支付月的erp項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了erp項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到erp系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用。

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模。

由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過(guò)以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時(shí)財(cái)務(wù)部通過(guò)開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)。

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的__年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái)款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)__年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力。

財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，將財(cái)務(wù)人員分成會(huì)計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問(wèn)題。通過(guò)南峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)。邀請(qǐng)了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式。

根據(jù)__年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在__年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了__年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過(guò)“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來(lái)有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告范文4根據(jù)中心作重點(diǎn)和整體安排及思路，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下、以及各財(cái)務(wù)人員的大力支持下，完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作任務(wù)，確保工作有序、較好地履行了會(huì)計(jì)職能，為保證中心財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行發(fā)揮了積極的作用我簡(jiǎn)單的做了一個(gè)個(gè)人總結(jié)。

一年來(lái)，自覺(jué)服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會(huì)工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體情況，全年的工作總結(jié)如下：

一、完成的主要工作。

1、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向各部門報(bào)送。

完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來(lái)銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。

2、以認(rèn)真的態(tài)度積極參加西安市財(cái)政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。

3、對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)。

1、通過(guò)報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。

3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ);

始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。

4、不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足。

盡管我們圓滿完成了今年的各項(xiàng)工作任務(wù)，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當(dāng)前社會(huì)會(huì)計(jì)知識(shí)和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對(duì)新的業(yè)務(wù)知識(shí)和會(huì)計(jì)法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作缺乏，影響來(lái)工作水平的提高。

2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒(méi)深度。

3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步達(dá)到事半功倍的的效果。

四、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，扎實(shí)做好本職工作。

1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時(shí)展的步伐。

2、善于總結(jié)，提出自己的意見(jiàn)和建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建立健全良好的工作機(jī)制。

財(cái)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告范文520_年已過(guò)去，這一年學(xué)校嚴(yán)格按照上級(jí)的經(jīng)費(fèi)管理，抓好財(cái)務(wù)公開，用有限的資金為學(xué)校建設(shè)做了很多好事，確保了教育經(jīng)費(fèi)的使用效益和財(cái)務(wù)工作的健康發(fā)展，具體總結(jié)如下：

一、為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度，學(xué)校繼續(xù)成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃，明確了工作目標(biāo)和具體工作措施，同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見(jiàn)，校務(wù)公開實(shí)施方案。日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位、監(jiān)督有效。

二、學(xué)校每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作，細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，帳務(wù)處理正確清晰。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作，會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。

三、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定，杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象，更無(wú)“私存”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象。

四、抓好財(cái)務(wù)公開。學(xué)校在每月月底對(duì)本月收入，支出明細(xì)情況，及時(shí)公開，利用板面形式增加透明度。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施，嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。

六、節(jié)約開支，進(jìn)行校園美化、安裝建設(shè)。一年來(lái)，我校利用有限的資金，購(gòu)置了擴(kuò)音設(shè)備，所有教室都按了防盜門，并將整個(gè)校園的圍墻，窗戶、大門等進(jìn)行了粉刷，使整個(gè)校園煥然一新。

第11篇

財(cái)務(wù)總監(jiān)年終述職報(bào)告【一】

我叫XXX，今年月被調(diào)任為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)一職。在我擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)這三個(gè)月以來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和全體財(cái)務(wù)工作者的幫助、支持下，我勤奮努力，思想上積極要求進(jìn)步，工作上奮發(fā)努力，作風(fēng)上務(wù)實(shí)創(chuàng)新，寬容待人、寬厚用人，各方面的能力都有了不同程度的提高，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)交給我的各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、20**年工作回顧

(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)

自擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)以來(lái)，我一直自覺(jué)堅(jiān)持把政治理論學(xué)習(xí)放在首位。我深感不學(xué)習(xí)就要落后，不學(xué)習(xí)就趕不上時(shí)代潮流，不學(xué)習(xí)就不能創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)。因此，我堅(jiān)持和全體干部成員一起學(xué)習(xí)公司制定的財(cái)管理規(guī)定，會(huì)計(jì)核算暫行辦法，預(yù)算管理暫行辦法等各項(xiàng)規(guī)章制度，熟練掌握會(huì)計(jì)核算的各個(gè)環(huán)節(jié)，認(rèn)真學(xué)習(xí)新企業(yè)會(huì)計(jì)制度，研討新問(wèn)題，努力提高自身獨(dú)立解決各種問(wèn)題的能力。

(二)履行職責(zé)，強(qiáng)化服務(wù)

工作中，作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，我率先垂范，樹立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，不斷提高工作能力和服務(wù)質(zhì)量。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

根據(jù)我公司原制定的各類財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，對(duì)原定財(cái)務(wù)管理制度體系進(jìn)行了完善，包括：財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度，采購(gòu)管理制度、內(nèi)部控制制度、發(fā)票管理制度、欠費(fèi)管理制度。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)我公司的各類報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。平時(shí)通過(guò)開展的交流會(huì)的形式，解決前期工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

二是加強(qiáng)預(yù)算核算管理，提高財(cái)務(wù)工作執(zhí)行力

20**年，在上級(jí)主管部門的大力指導(dǎo)下，采取四項(xiàng)措施，強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算支出管理，提高了財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行力。一是一是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，建章立制，把預(yù)算管理工作切實(shí)抓好，確保完成全年支出任務(wù);二是準(zhǔn)確編報(bào)用款計(jì)劃。加快了項(xiàng)目工作進(jìn)度，全面完成項(xiàng)目基建預(yù)算。在部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)上，按時(shí)完成了20**年公司采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃草案編報(bào)工作，全面完成了20**年度預(yù)算編報(bào)工作，認(rèn)真做好了集中支付賬戶用款計(jì)劃編報(bào)工作，將基本支出和項(xiàng)目支出按月、季度的用款計(jì)劃合理分配，力求達(dá)到均衡預(yù)算，均衡支出;三是完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。

將上級(jí)主管部門的“支出控制預(yù)警提示”有效地利用到日常財(cái)務(wù)工作中，做到時(shí)時(shí)監(jiān)控、提醒。定期開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，查找存在的問(wèn)題，認(rèn)真剖析原因，提出解決方案，對(duì)影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的潛在問(wèn)題有預(yù)見(jiàn)性和應(yīng)對(duì)措施;四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理。嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)支出審批程序，按照本公司擬定的《公司財(cái)務(wù)支出管理辦法》對(duì)每月發(fā)生的人員工資和日常公用開支以外支出項(xiàng)目均嚴(yán)格執(zhí)行事前審批手續(xù)，且支出票據(jù)統(tǒng)一要有經(jīng)手人、審核人、主管財(cái)務(wù)人三人簽字后方可報(bào)銷。及時(shí)清理應(yīng)付未付款項(xiàng)，按月或按季結(jié)算各項(xiàng)支出，當(dāng)期費(fèi)用在當(dāng)期結(jié)算。需要履行公司采購(gòu)程序的支出項(xiàng)目，早做準(zhǔn)備，按時(shí)支付款項(xiàng)，確保公司采購(gòu)的順利實(shí)施。

三是運(yùn)用財(cái)務(wù)管理軟件，做好會(huì)計(jì)輔助核算工作

扎實(shí)做好網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)仿真演練和推廣應(yīng)用工作。組織財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)操作流程，熟練業(yè)務(wù)操作方法;結(jié)合實(shí)際擬定我公司會(huì)計(jì)輔助核算業(yè)務(wù)項(xiàng)目，充分利用計(jì)算機(jī)資源和網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件，及時(shí)進(jìn)行憑證錄入、記賬、報(bào)表數(shù)據(jù)生成上報(bào)工作，認(rèn)真地進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行分析，關(guān)注日常公用支出增減變化原因，強(qiáng)化財(cái)務(wù)分析效果，努力提高預(yù)算管理水平，優(yōu)化了核算流程。通過(guò)使用會(huì)計(jì)輔助核算模塊，堅(jiān)持“優(yōu)先保證”原則，優(yōu)先安排了人員基本支出和保運(yùn)轉(zhuǎn)的日常公用開支，嚴(yán)格壓縮招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)用支出，力爭(zhēng)提高資金使用效益，達(dá)到了科學(xué)管理，提高效益，減少行政運(yùn)行成本、推選定額管理的目的。

四是加強(qiáng)日常的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)公司年初下達(dá)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，我們?cè)诜纸馐杖胫笜?biāo)的同時(shí)，下達(dá)了我公司成本費(fèi)用計(jì)劃。隨著我公司新業(yè)務(wù)的不斷推陳出新，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，無(wú)形中增加了財(cái)務(wù)的工作量，應(yīng)收帳款、費(fèi)用及各項(xiàng)開支不斷增大，對(duì)財(cái)務(wù)工作提出了更高的要求。

我部門加強(qiáng)了日常管理，主要措施有：1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，堅(jiān)持收支兩條線，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督。加強(qiáng)了日常公用經(jīng)費(fèi)管理，壓縮三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，落實(shí)減排節(jié)能工作。堅(jiān)決杜絕不合理開支，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收，盡量減少不必要的損失，為我公司增收節(jié)支。在實(shí)際工作中做到每周出應(yīng)收?qǐng)?bào)表，各類流水帳目做到日清月結(jié)，與市場(chǎng)部人員緊密配合，積極有效的回收資金。2.各項(xiàng)收支做到帳帳相符，帳實(shí)相符，支出要考慮合理性，做到出有憑，入有據(jù)，費(fèi)用報(bào)銷具有實(shí)效性，做到監(jiān)督有力。在實(shí)際工作中，大額報(bào)銷實(shí)行提前早通知，報(bào)銷金額與票據(jù)符合。倡導(dǎo)大家明白一個(gè)道理，集體的利益高于一切，集體與員工是同呼吸共命運(yùn)的，公司的發(fā)展離不開大家的支持，大家的利益是通過(guò)集體的成長(zhǎng)來(lái)體現(xiàn)的。從而增強(qiáng)員工主人翁責(zé)任感，人人為增收節(jié)支，開源節(jié)流做貢獻(xiàn)。3.嚴(yán)格執(zhí)行我公司成本定額管理辦法，每季通報(bào)，加強(qiáng)了考核，杜絕一切不合理的開支，有效控制了支出。

五是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光”財(cái)務(wù)建設(shè)

積極按照公司年度審計(jì)計(jì)劃安排，組織專人全面完成財(cái)務(wù)審計(jì)自查任務(wù)，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告。并就審計(jì)的問(wèn)題和建議認(rèn)真地進(jìn)行剖析，找出存在問(wèn)題原因，及時(shí)地進(jìn)行整改，并將整改落實(shí)情況上報(bào)市公司財(cái)務(wù)科。成立專門的“小金庫(kù)”清理自查領(lǐng)導(dǎo)小組，扎實(shí)做好“小金庫(kù)”自查自糾及“回頭看”工作。根據(jù)公司年初制定的政務(wù)公開實(shí)施方案，實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光”財(cái)務(wù)建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)管理的重大問(wèn)題和干部關(guān)心的重要事項(xiàng)按照省公司財(cái)務(wù)公開辦法中明確的財(cái)務(wù)公開程序、范圍、時(shí)限要求，通過(guò)會(huì)議傳達(dá)、公司內(nèi)網(wǎng)站等多種形式適時(shí)進(jìn)行公開，提高財(cái)務(wù)工作的透明度和辦事效益，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理和民主決策、民主管理、民主監(jiān)督相結(jié)合，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)項(xiàng)工作的督促和指導(dǎo)。

六是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，認(rèn)真做好固定資產(chǎn)清理工作

加強(qiáng)日常管理是做好固定資產(chǎn)管理工作的基礎(chǔ)。健全了固定資產(chǎn)管理帳簿、憑證、報(bào)表，認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)、出售、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢、等手續(xù)，切實(shí)加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理。對(duì)公司符合條件的財(cái)產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，正確運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)管理軟件中的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，定期報(bào)送固定資產(chǎn)報(bào)表。優(yōu)化公司資產(chǎn)配置，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。年度內(nèi)凡是符合固定資產(chǎn)管理范圍的新增資產(chǎn)，當(dāng)月一律按其購(gòu)置發(fā)票或資產(chǎn)調(diào)撥單登記固定資產(chǎn)賬簿進(jìn)行管理使用。

二、工作中存在的不足

回顧一年的工作，工作中的風(fēng)風(fēng)雨雨時(shí)時(shí)在眼前隱現(xiàn)，我不僅能在工作時(shí)埋下頭去忘我地工作，吃苦耐勞，富有團(tuán)隊(duì)合作精神，具有一定的組織、協(xié)調(diào)和交際能力，且面對(duì)困難從不氣餒，能夠冷靜、果斷和全面的去處理，有著強(qiáng)烈的上進(jìn)心和永不服輸?shù)母蓜拧ｋm然在工作上取得了一定成績(jī)，但同時(shí)，我也清醒地認(rèn)識(shí)到自己的不足，個(gè)人方面主要是：思想解放程度還不夠，學(xué)習(xí)上還不夠，業(yè)務(wù)上缺少創(chuàng)新。財(cái)政部門方面主要是：一是隨著公司做大、做強(qiáng)，各項(xiàng)管理制度有待完善。二是風(fēng)險(xiǎn)控制力度欠缺。三是公司內(nèi)部各職能部門銜接不緊密，人員整體素質(zhì)有待提高。四是外部銀行、稅務(wù)關(guān)系有待進(jìn)一步改善。

三、20**年工作計(jì)劃

(一)個(gè)人方面：在今后的工作中，我會(huì)努力加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)，并在回過(guò)頭的時(shí)候，對(duì)工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行檢查核對(duì)，對(duì)工作的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)分析，從怎樣節(jié)約時(shí)間，如何提高效率，提高工作業(yè)績(jī)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從而在百尺桿頭更進(jìn)一步，更好地開展今后的工作。

(二)財(cái)務(wù)部門工作方面：一是當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成各項(xiàng)指標(biāo)。重點(diǎn)圍繞盤活資產(chǎn)，減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。二是開展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，提高公司會(huì)計(jì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。三是做好風(fēng)險(xiǎn)防范管理，在確保安全前提下，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。四是加強(qiáng)與銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，建立良好的銀企、稅企關(guān)系，最大限度地爭(zhēng)取銀行及稅務(wù)支持。

總之，在這三個(gè)月以來(lái)。我和財(cái)務(wù)部全體成員一起努力，做了一些工作，也取得了一定成績(jī)，但我深知，自己的履職情況，還有不盡如人意的地方。在今后的工作中，我將著力加以改進(jìn)，更加嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，同時(shí)，也懇請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和職工多提出批評(píng)意見(jiàn)。今后我將繼續(xù)努力與公司職工一道，創(chuàng)造更優(yōu)異的成績(jī)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)年終述職報(bào)告【二】

過(guò)去的一年，對(duì)我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進(jìn)人生一個(gè)新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計(jì)財(cái)部的各位同仁，在行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、愛(ài)護(hù)、支持下，以高度的責(zé)任感，恪守職責(zé)，務(wù)實(shí)開拓，將支行的發(fā)展推上了一個(gè)新的臺(tái)階。以下是我在20**年個(gè)人工作述職如下：

一、 從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

1. 建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，奠定會(huì)計(jì)出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展變化和管理的要求，對(duì)責(zé)任、制度修舊補(bǔ)新，明確責(zé)任、目標(biāo)，并按照缺什么補(bǔ)什么的原則，補(bǔ)充建立了上些新的制度,對(duì)支行強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)起到了積極的作用。特別是針對(duì)七、八月差錯(cuò)率高居不下，及時(shí)組織、制訂、出臺(tái)了“”，有效地遏制了風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。

2. 加強(qiáng)監(jiān)督檢查，做好會(huì)計(jì)出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強(qiáng)考核，實(shí)行工效掛鉤的機(jī)制，按月考核差錯(cuò)率，并督促整改問(wèn)題，及時(shí)消除事故隱患，解決問(wèn)題。另一方面，加大檢查力度，改變會(huì)計(jì)檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的難點(diǎn)、重點(diǎn)，再對(duì)癥下藥，解決問(wèn)題，有效地防范了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 以人為本，加強(qiáng)會(huì)計(jì)、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓(xùn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)、出納工作的規(guī)范化管理。年內(nèi)主要做了以下七點(diǎn)工作：1.主動(dòng)、積極地抓好服務(wù)工作，堅(jiān)持不懈地搞好優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立服務(wù)意識(shí);2.堅(jiān)持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，統(tǒng)一學(xué)習(xí)新文件，從實(shí)際操作出發(fā)，將遇到的問(wèn)題及難點(diǎn)列舉出來(lái)，通過(guò)研究討論，尋求解決途徑;3.堅(jiān)持考核與經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)掛鉤。

4.成立了以骨干為主的結(jié)算小組;

5.積極地組織柜員上崗考試。

6.培養(yǎng)一線員工自覺(jué)養(yǎng)成對(duì)傳票審查的習(xí)慣。

7.開展不定期的技能比武、知識(shí)競(jìng)賽，加強(qiáng)對(duì)員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、 做好財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，強(qiáng)化成本意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

1.更好的完成年度財(cái)務(wù)工作，我嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和《》等規(guī)定，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，及時(shí)完整準(zhǔn)確的進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料的報(bào)送，并于每季、年末進(jìn)行詳細(xì)地財(cái)務(wù)分析;在資產(chǎn)購(gòu)置上做到了先審批后購(gòu)置，在固定費(fèi)用上，全年準(zhǔn)確的計(jì)算計(jì)提并上繳了職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)藥保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)的攤銷、應(yīng)付利息等，并按照營(yíng)業(yè)費(fèi)用子目規(guī)范列支。

2.費(fèi)用支出實(shí)行了專戶、專項(xiàng)管理，在臨時(shí)存款科目中設(shè) 置了營(yíng)業(yè)費(fèi)用專戶，專門核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出，建立了相應(yīng)的手工臺(tái)賬，實(shí)行了一支筆審批制度，嚴(yán)格區(qū)分了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)支出資金和費(fèi)用支出資金。在費(fèi)用使用上壓縮了不必要的開支，厲行節(jié)約，用最少的資金獲得最大利潤(rùn)。2002年開支費(fèi)用總額為萬(wàn)元，較上年增加了萬(wàn)元，增幅為%;實(shí)現(xiàn)收入萬(wàn)元，較上年增加萬(wàn)元，增幅為%。從以上的數(shù)據(jù)可知，收入的增長(zhǎng)速度是費(fèi)用增長(zhǎng)速度的2倍。在費(fèi)用的管理上，根據(jù)下發(fā)的《》等文件精神，嚴(yán)格費(fèi)用指標(biāo)控制，認(rèn)真執(zhí)行審批制度，做好日常的賬務(wù)處理，并將費(fèi)用使用情況及財(cái)務(wù)制度中規(guī)定比例列支的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明，以便行領(lǐng)導(dǎo)掌握費(fèi)用開支去向。全年按總部費(fèi)用率的考核標(biāo)準(zhǔn)，支行實(shí)際費(fèi)用率為%，節(jié)約費(fèi)用5個(gè)百分點(diǎn)，費(fèi)用總額沒(méi)有突破下達(dá)的年度費(fèi)用控制指標(biāo)。

三、 恪盡職守，切實(shí)加強(qiáng)自身建設(shè)。

我在抓好管理的同時(shí)，切實(shí)注重加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)駕馭工作能力。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)工作的原則性和預(yù)見(jiàn)性。二是堅(jiān)持實(shí)事求是的作風(fēng)，堅(jiān)持抵制和反對(duì)腐敗消極現(xiàn)象，在實(shí)際工作中,積極幫助解決問(wèn)題，靠老老實(shí)實(shí)的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，推動(dòng)各項(xiàng)工作的開展。三是加強(qiáng)團(tuán)結(jié)合作，不搞個(gè) 人主義。

四、 明年的工作構(gòu)想及要點(diǎn)：

1.挖掘人力資源，調(diào)動(dòng)一切積極因素。立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓(xùn)重點(diǎn)，豐富培訓(xùn)形式，加大培訓(xùn)力度，特別是對(duì)業(yè)務(wù)骨干的專項(xiàng)培訓(xùn)。

2.降低成本費(fèi)用，促進(jìn)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。一是加強(qiáng)成本管理，減少成本性資金流失。二是加強(qiáng)結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認(rèn)真匡算資金流量，盡可能地壓縮無(wú)效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費(fèi)用開支，增強(qiáng)盈利水平。五是準(zhǔn)確做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)測(cè)算，為行領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)。

第12篇

一、本部門主要職能

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令、制度，維護(hù)國(guó)家利益，嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和《預(yù)算法》的規(guī)定，廉潔奉公，忠于職守，努力為教學(xué)、科研、行政、生活服務(wù)。

2、擬定全校性的財(cái)務(wù)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)管理制度、內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督并檢查全校及下屬單位一切收支、財(cái)產(chǎn)管理和資金的使用效果，對(duì)校內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算與監(jiān)督。

3、嚴(yán)格遵循“量入為出，收支平衡”的原則，實(shí)行綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃管理。根據(jù)學(xué)校的黨政工作意見(jiàn)，組織編制學(xué)校年度綜合財(cái)務(wù)預(yù)算及各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)決算。負(fù)責(zé)學(xué)校綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行及調(diào)整等工作。

4、按照高校會(huì)計(jì)制度的要求抓好會(huì)計(jì)核算工作，正確使用會(huì)計(jì)科目，管好、用好資金。及時(shí)向校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)管理工作和財(cái)務(wù)收支情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

5、積極組織收入，抓好增收節(jié)支，做好學(xué)生繳費(fèi)工作。根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，依法多渠道籌措辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，科學(xué)合理地調(diào)度、運(yùn)籌資金，提高資金使用效益。

6、積極配合上級(jí)主管部門和政府財(cái)政、稅收、物價(jià)、工商管理、銀行等部門，做好有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、納稅、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、集團(tuán)購(gòu)買力專控、銀行賬戶、現(xiàn)金管理和助學(xué)貸款工作。

7、審查或參與擬定校內(nèi)、外的有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、基建工程合同及協(xié)議、財(cái)產(chǎn)物資管理辦法、各種經(jīng)濟(jì)承包方案等文件，保護(hù)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整。

8、熟悉和了解全校財(cái)會(huì)人員的各種情況，安排業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，考核各單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作情況。會(huì)同人事部門做好會(huì)計(jì)人員專業(yè)職務(wù)的評(píng)審、聘用和委派工作。

9、抓好財(cái)會(huì)檔案管理工作，確保財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全運(yùn)行，建立和完善學(xué)院財(cái)務(wù)與收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，定期將會(huì)計(jì)檔案造冊(cè)移交到校綜合檔案室。

10、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校成人學(xué)歷及非學(xué)歷教育以及“三產(chǎn)”收入的經(jīng)費(fèi)管理工作，按照部門預(yù)算的要求對(duì)部門分成經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)實(shí)施項(xiàng)目管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，加強(qiáng)對(duì)基建財(cái)務(wù)和后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作，確保學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整。

11、制定財(cái)務(wù)工作改革方案，適應(yīng)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，完善學(xué)校事業(yè)支出項(xiàng)目定額管理，促進(jìn)學(xué)校重點(diǎn)學(xué)科和新辦專業(yè)建設(shè)，不斷改進(jìn)工作，提高財(cái)務(wù)管理工作水平，把提高辦學(xué)效益、降低辦學(xué)成本和工程造價(jià)作為資金投入和產(chǎn)出的主要管理目標(biāo)。

12、接受政府財(cái)政、審計(jì)、物價(jià)等機(jī)構(gòu)的檢查與監(jiān)督，以及完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、對(duì)口的校外工作部門

1、江蘇省財(cái)政廳科教文處、預(yù)算處、綜合處

2、江蘇省教育廳財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、計(jì)劃發(fā)展處

3、江蘇省審計(jì)廳科教文處、省物價(jià)局

4、鹽城市財(cái)政局科教文處、國(guó)庫(kù)處、預(yù)算處、綜合處、會(huì)計(jì)處、采購(gòu)管理處、社保處、經(jīng)建處

5、鹽城市勞動(dòng)保障局，市物價(jià)局，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)處

6、鹽城市國(guó)稅局、市地稅局

7、鹽城市審計(jì)局科教文處

8、鹽城市商業(yè)銀行、工行、建行、農(nóng)行、中行

9、有關(guān)兄弟院校財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、物資處。

三、本部門對(duì)教職工和學(xué)生個(gè)人直接受理的事務(wù)

1、辦理教職工差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置等各項(xiàng)費(fèi)用的審核、審批和報(bào)銷工作；

2、辦理教職工因公出差、購(gòu)物借款、匯款業(yè)務(wù)；

3、辦理教職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)、缺編費(fèi)等人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放業(yè)務(wù)；

4、按照國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代辦費(fèi)等事項(xiàng)；

5、辦理職工個(gè)人所得稅、水費(fèi)、電話費(fèi)、工會(huì)會(huì)費(fèi)以及政策規(guī)定各項(xiàng)基金的代扣繳工作；

6、辦理各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、審查和繳銷工作；

7、辦理職工住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金的支付工作；

8、辦理學(xué)生代辦費(fèi)的結(jié)算工作；

9、辦理學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、勤工儉學(xué)基金、困難補(bǔ)助、學(xué)費(fèi)減免等經(jīng)費(fèi)的審核、發(fā)放工作；

10、辦理各部門經(jīng)費(fèi)指標(biāo)的下達(dá)、調(diào)整和查詢工作。

11、辦理黨費(fèi)的收支工作；

四、與本部門職能相關(guān)的規(guī)章制度目錄，全國(guó)公務(wù)員共同天地

1、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》

2、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》

3、《中華人民共和國(guó)高等教育法》

4、《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》

5、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》

6、財(cái)政部、教育部《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》

7、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

8、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--基本規(guī)范（試行）》

9、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》

10、財(cái)政部《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格管理辦法》

11、財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》

12、財(cái)政部《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育暫行規(guī)定》

13、財(cái)政部《會(huì)計(jì)證管理辦法》

14、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》

15、財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》

16、江蘇省財(cái)政廳關(guān)于《江蘇省會(huì)計(jì)從業(yè)資格實(shí)施辦法》的補(bǔ)充規(guī)定

17、鹽城工學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度

18、鹽城工學(xué)院預(yù)算外資金管理暫行規(guī)定

19、鹽城工學(xué)院票據(jù)管理辦法

20、鹽城工學(xué)院成人教育經(jīng)費(fèi)分成管理辦法

21、鹽城工學(xué)院檔案管理辦法（51-56）

22、鹽城工學(xué)院夜餐費(fèi)、加班費(fèi)發(fā)放辦法（151-152）

23、鹽城工學(xué)院財(cái)會(huì)人員職稱聘用辦法

鹽城工學(xué)院財(cái)務(wù)處崗位工作職務(wù)說(shuō)明

處長(zhǎng)崗位工作職責(zé)

1、主持財(cái)務(wù)處日常工作，制定年度工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)本處工作人員的思想政治工作。

2、熟悉和掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和法規(guī)，執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處有關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化、電算化。

4、擬定全校性的財(cái)務(wù)規(guī)章制度、會(huì)計(jì)管理制度、內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督并檢查全校及下屬單位一切收支、財(cái)產(chǎn)管理和資金的使用效果，對(duì)校內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的核算與監(jiān)督。

5、參與學(xué)校對(duì)投資項(xiàng)目的決策論證，檢查分析投資效益，提高管理水平。

6、加強(qiáng)對(duì)基建經(jīng)費(fèi)的管理和使用，提高資金使用效益，降低辦學(xué)成本，對(duì)后勤集團(tuán)和二級(jí)核算單位的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

七、審查或參與擬定校內(nèi)、外的有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、基建工程合同及協(xié)議、財(cái)產(chǎn)物資管理辦法、各種經(jīng)濟(jì)承包方案等文件，保護(hù)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整。

7、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度，組織制訂切合本校實(shí)際的財(cái)務(wù)管理辦法。

8、負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員的政治學(xué)習(xí)和年度考核工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員綜合素質(zhì)，同時(shí)做好會(huì)計(jì)人員專業(yè)職務(wù)的評(píng)審、聘用和委派工作。

9、制定財(cái)務(wù)工作改革方案，適應(yīng)學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，完善學(xué)校事業(yè)支出項(xiàng)目定額管理，促進(jìn)學(xué)校重點(diǎn)學(xué)科和新辦專業(yè)建設(shè)，不斷改進(jìn)工作，提高財(cái)務(wù)管理工作水平，把提高辦學(xué)效益、降低辦學(xué)成本和工程造價(jià)作為資金投入和產(chǎn)出的主要管理目標(biāo)。

10、負(fù)責(zé)檢查和指導(dǎo)學(xué)院所有會(huì)計(jì)單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化對(duì)基層會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督作用，努力維護(hù)財(cái)會(huì)人員履行職責(zé)的合法權(quán)利。

11、完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

副處長(zhǎng)崗位工作職責(zé)

1、協(xié)助處長(zhǎng)做好日常管理工作；

2、熟悉和掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和法規(guī)，執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

3、根據(jù)《預(yù)算法》和學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)計(jì)劃，協(xié)助處長(zhǎng)編制學(xué)院綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算和部門預(yù)算，制定經(jīng)費(fèi)分配方案實(shí)施細(xì)則并報(bào)黨委辦公會(huì)議審批后貫徹實(shí)施，組織編制學(xué)校的年終財(cái)務(wù)決算。

4、合理安排資金，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，協(xié)助外長(zhǎng)做好預(yù)算項(xiàng)目的調(diào)整和追加，監(jiān)督校內(nèi)各項(xiàng)資金的合理使用，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

5、根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和制度審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合理性、真實(shí)性，支出符合規(guī)定，數(shù)字準(zhǔn)確，手續(xù)完備。

6、按照財(cái)務(wù)審批權(quán)限審核報(bào)帳手續(xù)是否完備，原始憑證要素是否齊全，對(duì)手續(xù)不完備的原始憑證退回經(jīng)辦人員補(bǔ)辦手續(xù)或拒付。

7、積極配合各級(jí)政府財(cái)政、稅收、物價(jià)、銀行等職能部門，做好有關(guān)發(fā)票、收據(jù)、納稅、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、銀行賬戶、現(xiàn)金管理等工作，積極籌措資金，保證學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要。

8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案歸檔管理工作，檢查、督促財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性和準(zhǔn)確性。

9、做好學(xué)生收費(fèi)的管理工作，協(xié)助學(xué)生處搞好學(xué)生助學(xué)貸款、獎(jiǎng)學(xué)金、勤工助學(xué)、困難補(bǔ)助等工作。

10、組織財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。

11、做好大宗物資采購(gòu)、零星維修工程的監(jiān)督工作。

12、努力做好教育成本的核算工作。

13、完成校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)一科科長(zhǎng)崗位責(zé)任制

一、在處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)一科的行政管理工作，主持行政事業(yè)財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

二、熟悉和掌握各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，貫徹黨的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，按時(shí)按質(zhì)完成工作任務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)處理，并經(jīng)常認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、不斷改進(jìn)工作。

三、負(fù)責(zé)抓好現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳收付工作，督促會(huì)計(jì)人員正確使用會(huì)計(jì)科目、編制會(huì)計(jì)憑證，做好原始憑證與會(huì)計(jì)憑證的審核工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證錄入，憑證打印、裝訂保管歸檔管理工作，以及自制、外購(gòu)憑證、有價(jià)證券的印刷、保管、核銷工作。

四、負(fù)責(zé)抓好預(yù)算收支計(jì)劃執(zhí)行，組織年度收費(fèi)計(jì)劃的實(shí)施，支出的回收包括水電費(fèi)、校內(nèi)單位工資返還等。嚴(yán)格控制各部門的預(yù)算支出指標(biāo)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算支出指標(biāo)。

五、負(fù)責(zé)抓好年度預(yù)算收支計(jì)劃、年度決算及各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編報(bào)工作，負(fù)責(zé)督促預(yù)算收入、支出、支出收回的指標(biāo)管理，并進(jìn)行核對(duì)、匯總，及時(shí)反映預(yù)算收支計(jì)劃指標(biāo)控制情況，包括收費(fèi)項(xiàng)目，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)完成情況。

六、督促及時(shí)完成各種帳冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括指標(biāo)管理)的打印、裝訂、保管、歸檔工作，負(fù)責(zé)上報(bào)報(bào)表的審核工作。

七、負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)提年度各項(xiàng)基金、費(fèi)用，包括學(xué)生獎(jiǎng)貸基金、職工福利費(fèi)、離退休人員的定額費(fèi)用等的審核工作。

八、負(fù)責(zé)參與國(guó)有資產(chǎn)、庫(kù)存材料管理制度的制定和督促其日常管理工作，以保證帳、實(shí)相符。

九、根據(jù)預(yù)算法和學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)計(jì)劃，參與編制學(xué)校綜合財(cái)務(wù)收支預(yù)算和經(jīng)費(fèi)分配方案，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行，如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映學(xué)校綜合財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)上級(jí)要求編報(bào)部門預(yù)算報(bào)表。

九、完成處領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時(shí)工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)二科科長(zhǎng)崗位工作職責(zé)

一、在處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)二科的行政管理工作，主持本科室業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。

二、熟悉和掌握各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度，貫徹黨的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策，按時(shí)按質(zhì)完成工作任務(wù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)處理，并經(jīng)常認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、研究和改進(jìn)工作。

三、負(fù)責(zé)學(xué)院下屬科技產(chǎn)業(yè)部門以及成人教育非學(xué)歷教育的財(cái)務(wù)管理工作；

四、按照檔案法的有關(guān)要求，及時(shí)將會(huì)計(jì)檔案整理歸檔；

五、負(fù)責(zé)參與國(guó)有資產(chǎn)、庫(kù)存材料管理制度的制定和督促其日常管理工作，以保證帳、實(shí)相符。

六、積極完成處領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時(shí)工作任務(wù)。

總帳崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度和學(xué)院財(cái)務(wù)管理需要，主動(dòng)積累各項(xiàng)有關(guān)資料，及時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，真實(shí)反映學(xué)院財(cái)務(wù)狀況，按規(guī)定及時(shí)報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門，每年季或年末作出學(xué)院財(cái)務(wù)活動(dòng)分析，供領(lǐng)導(dǎo)參考。

2、負(fù)責(zé)編制對(duì)外報(bào)送勞動(dòng)和工資統(tǒng)計(jì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表和部門預(yù)算表等各類報(bào)表，負(fù)責(zé)接待審計(jì)、稅務(wù)及主管部門的各項(xiàng)檢查工作。

3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定的財(cái)會(huì)制度，對(duì)制單人員編制的記賬憑證和出納人員的日?qǐng)?bào)表進(jìn)行復(fù)核，檢查會(huì)計(jì)分錄、科目是否正確，借貸方金額是否相等，檢查記賬憑證記載的內(nèi)容和實(shí)際收支的內(nèi)容是否相符，檢查記賬憑證上印章是否齊全，，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)更正。

4.負(fù)責(zé)接恰有關(guān)部門到財(cái)務(wù)處查詢經(jīng)費(fèi)使用、各類帳目和票據(jù)的情況，提供相關(guān)資料。

5、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)軟件維護(hù)，管理機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全、保密，負(fù)責(zé)科目、項(xiàng)目的定義和增刪以及報(bào)表賬簿的定義，做好會(huì)計(jì)資料初始化和年終結(jié)賬工作。

6.及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)資料要雙備份，負(fù)責(zé)更換、升級(jí)會(huì)計(jì)軟件，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性。

7.保證機(jī)房設(shè)備的安全和計(jì)算機(jī)的正常運(yùn)行，經(jīng)常對(duì)設(shè)施進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房的整潔，嚴(yán)防事故的發(fā)生。負(fù)責(zé)硬、軟件的更換、升級(jí)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)。

基建會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度和基建財(cái)務(wù)制度，建立適合學(xué)院實(shí)際的基建財(cái)務(wù)核算制度，全面反映學(xué)校基建資金的使用與結(jié)存情況；

2、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和基建施工合同的施工進(jìn)度按規(guī)定支付基建工程款，不得超進(jìn)度付款。

3、嚴(yán)格審核付款憑證，堅(jiān)持按制度、按政策辦事，手續(xù)不完備的不得付款。

4、正確使用和保管基建帳戶銀行結(jié)算憑證和有關(guān)印章，不得出租、出借銀行帳戶。

5、正確使用會(huì)計(jì)科目，及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證登記入帳，并按期編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

6、及時(shí)核對(duì)帳目，保證帳款、帳帳、帳表相符。

7、做好基建應(yīng)收、暫存款的清理工作，對(duì)有關(guān)單位或人員及時(shí)催報(bào)結(jié)算，并做好已完工程款項(xiàng)結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。

8、按照國(guó)家檔案法的規(guī)定，做好基建會(huì)計(jì)檔案的管理和查詢工作。

9、負(fù)責(zé)學(xué)院工會(huì)會(huì)費(fèi)、福利費(fèi)的會(huì)計(jì)核算工作。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)。

制單崗位工作職責(zé)

1.熟悉掌握黨和國(guó)家的財(cái)政政策，財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度，并嚴(yán)格按政策、制度辦事。要向廣大師生員工及時(shí)宣傳，解釋有關(guān)的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)會(huì)制度。

2.嚴(yán)格按照規(guī)定，認(rèn)真、準(zhǔn)確地審查辦理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)和結(jié)報(bào)工作，負(fù)責(zé)錄入記賬憑證，輸出記賬憑證、進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理。對(duì)不符合要求的原始憑證及有關(guān)附件應(yīng)退回或要求更正、補(bǔ)充，對(duì)不符合規(guī)定的開支應(yīng)拒絕辦理。

3、正確使用會(huì)計(jì)科目，在編制記帳憑證時(shí)同時(shí)登記切塊經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目帳。

4.對(duì)各種性質(zhì)的暫付款、借出款要嚴(yán)格審核，杜絕私人借款或長(zhǎng)期拖欠公款的現(xiàn)象。定期清理往來(lái)款，對(duì)長(zhǎng)期借款負(fù)責(zé)催交，往來(lái)款核銷要準(zhǔn)確無(wú)誤。

5、做好計(jì)算機(jī)的日常維護(hù)管理，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)請(qǐng)有關(guān)人員維修，保持良好的工作狀態(tài)。

6、與有關(guān)職能部門協(xié)調(diào)，做好收費(fèi)系統(tǒng)的初始化和年末結(jié)轉(zhuǎn)工作，及時(shí)登記學(xué)生貸款、學(xué)費(fèi)減免情況。

7、按規(guī)定及時(shí)調(diào)整內(nèi)部帳目，計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、學(xué)生獎(jiǎng)貸基金、困補(bǔ)基金等國(guó)家規(guī)定計(jì)提的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，做到及時(shí)準(zhǔn)確。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)。

現(xiàn)金會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)

1、按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，除保留適當(dāng)?shù)膫溆媒鹜猓箢~現(xiàn)金及時(shí)送存銀行，嚴(yán)禁大額現(xiàn)金留庫(kù)，不得以“白條”抵庫(kù)。

3、工作時(shí)間要集中精力，防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，每天下班前與制單人員核對(duì)現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找，做到日清月結(jié)，帳款相符。加強(qiáng)防范意識(shí)，保證資金安全，如有短缺，自負(fù)賠償責(zé)任。

4、收付款后要在記賬憑證上簽章，并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。每日將報(bào)銷單據(jù)與現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤后，及時(shí)將單據(jù)交給復(fù)核人員。

5、及時(shí)催要各部門領(lǐng)取的津貼明細(xì)表等各種附表，交檔案管理人員存檔。

6、嚴(yán)格保守保險(xiǎn)柜密碼秘密，妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙、會(huì)計(jì)憑證，臨時(shí)離開崗位時(shí)，必須鎖好保險(xiǎn)柜，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得委托他人代辦。

7、每日根據(jù)已收、付的現(xiàn)金憑證及時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，做到帳(現(xiàn)金帳)實(shí)(庫(kù)存)相符，帳(手工帳)帳(計(jì)算機(jī)帳)相符。

8、為確保安全，一次去銀行提、繳款二萬(wàn)元及二萬(wàn)元以上時(shí)，必須通知保衛(wèi)人員護(hù)送，金額巨大時(shí)必須專車護(hù)送，每日協(xié)助現(xiàn)金出納一同去銀行存、取錢。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

銀行會(huì)計(jì)崗位工作職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國(guó)家《銀行結(jié)算管理辦法》的規(guī)定，根據(jù)制單人員打印的記帳憑證和有關(guān)報(bào)銷單據(jù)經(jīng)復(fù)核后簽發(fā)支票，不得借用、套用學(xué)院帳戶，簽發(fā)的支票要保證與原始憑證的單位、金額、用途相符，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)拒絕簽發(fā)支票并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。。

2、每天下班前及制單人員核對(duì)銀行存款余額，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找，做到日清月結(jié)，帳款相符。

3、收付款后要在記賬憑證上簽章，并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記。每日將報(bào)銷單據(jù)與銀行票據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，及時(shí)將單據(jù)交給復(fù)核人員。

4、負(fù)責(zé)保管學(xué)院支票、有價(jià)證券及法人印章，對(duì)承兌匯票等票據(jù)設(shè)要登記備查帳。

5、正確使用和辦理各種銀行結(jié)算憑證，及時(shí)掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，加強(qiáng)防范意識(shí)，保證資金安全，如有短缺，自負(fù)賠償責(zé)任。

6、按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，要及時(shí)查明原因。

7、嚴(yán)格保守保險(xiǎn)柜密碼秘密，妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙、會(huì)計(jì)憑證和現(xiàn)金支票及空白憑證，臨時(shí)離開崗位時(shí)，必須鎖好保險(xiǎn)柜，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得委托他人代辦。

8、負(fù)責(zé)銀行日記帳的帳務(wù)登記工作。

9、負(fù)責(zé)公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)保金、個(gè)人所得稅等款項(xiàng)的繳納工作。

10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

校區(qū)收費(fèi)管理崗位工作職責(zé)

1、熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、學(xué)校的各種財(cái)務(wù)規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則，了解并掌握有關(guān)收費(fèi)各項(xiàng)政策、規(guī)定、依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。

2、對(duì)學(xué)校教育事業(yè)收入、對(duì)外服務(wù)收入和其它收入等實(shí)行綜合管理，了解并掌握與學(xué)校有關(guān)的收費(fèi)政策。

3、熟悉學(xué)生收費(fèi)管理系統(tǒng)，對(duì)各類學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)、代辦費(fèi)、住宿費(fèi)等各項(xiàng)收費(fèi)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，掌握并能及時(shí)提供各類學(xué)生的收費(fèi)情況。

4、及時(shí)催收應(yīng)收未收款項(xiàng)，做好學(xué)費(fèi)收取的宣傳工作，爭(zhēng)取學(xué)院各職能部門的支持和配合，隨時(shí)掌握學(xué)生欠費(fèi)情況。

5、每天將收到的款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行，次日將收據(jù)記帳聯(lián)及繳款單繳給制單人員，做到日清月結(jié)。

6、提高業(yè)務(wù)技能，加強(qiáng)防范意識(shí)，保證資金安全，現(xiàn)金如有短缺，自負(fù)賠償責(zé)任。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時(shí)工作任務(wù)。

公積金、獎(jiǎng)、貸學(xué)金、代辦費(fèi)核算崗位工作職責(zé)

1.根據(jù)國(guó)家和學(xué)院規(guī)定的關(guān)于獎(jiǎng)、貸學(xué)金的發(fā)放辦法，會(huì)同有關(guān)部門對(duì)學(xué)生獎(jiǎng)、貸學(xué)金的發(fā)放情況進(jìn)行審核，準(zhǔn)確及時(shí)發(fā)放學(xué)生獎(jiǎng)貸學(xué)金。

2.按規(guī)定每月計(jì)算公積金并及時(shí)準(zhǔn)確上繳公積金，做好公積金的變更和提取工作，定期核對(duì)公積金存款。

3、加強(qiáng)代辦費(fèi)核算管理工作，對(duì)學(xué)生代辦費(fèi)收支款項(xiàng)及時(shí)登記入帳，每學(xué)期期末將學(xué)生代辦費(fèi)收支情況按班級(jí)及時(shí)公示，并負(fù)責(zé)接待學(xué)生查詢。

4、負(fù)責(zé)二級(jí)民辦學(xué)院銀行出納工作；

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)處內(nèi)勤工作，按時(shí)上報(bào)職工出勤情況，全國(guó)公務(wù)員共同天地表。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)。

電大往來(lái)、管理費(fèi)核算、博雅學(xué)院核算管理崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)國(guó)家規(guī)定的財(cái)經(jīng)制度和省電大的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，負(fù)責(zé)電大學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代辦費(fèi)等款項(xiàng)的結(jié)算；

2、負(fù)責(zé)縣區(qū)電大管理費(fèi)和省電大管理費(fèi)的結(jié)算和查詢工作，核算電大之間往來(lái)款項(xiàng)。

3、負(fù)責(zé)博雅學(xué)院會(huì)計(jì)核算工作，按期編制會(huì)計(jì)報(bào)表；

4、按時(shí)完備地做好博雅學(xué)院會(huì)計(jì)檔案立卷歸檔工作；

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)。

學(xué)生助學(xué)貸款核算崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)國(guó)家有關(guān)助學(xué)貸款的政策，設(shè)置學(xué)生助學(xué)貸款備查帳，做到按人設(shè)帳，定期核查學(xué)生貸款返還情況，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；

2、經(jīng)常與有關(guān)商業(yè)銀行聯(lián)系，做好貸款學(xué)生的信用資料管理工作；

3、及時(shí)做好學(xué)生助學(xué)貸款檔案的歸檔工作；

4、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)。

檔案管理人員崗位工作職責(zé)

1.根據(jù)國(guó)家檔案法及會(huì)計(jì)檔案管理制度要求，按會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀的程序，保證會(huì)計(jì)檔案保管妥善，存放有序，查閱方便，嚴(yán)防毀損、散失和泄漏。

2.對(duì)當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)資料存儲(chǔ)的記帳憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單等負(fù)責(zé)整理、立卷、裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，按照規(guī)定的期限編制移交清冊(cè)，移交給本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管。

3.保證會(huì)計(jì)檔案的安全，注意防火、防潮、防磁、防塵。所有會(huì)計(jì)檔案必須登記造冊(cè)，不得丟失、毀損、非法抄錄；打印輸出的紙質(zhì)檔案必須裝訂成冊(cè)并加具封面，記賬憑證必須附有原始憑證，憑證、賬簿必須連續(xù)編號(hào)并經(jīng)審核簽字后，方可歸檔保管。

4.所有會(huì)計(jì)檔案的借閱和歸還必須有完備的登記手續(xù)，歸還時(shí)應(yīng)檢查其完好性，不得涂改、毀損和過(guò)期不還；不得將會(huì)計(jì)檔案隨便借出，查檔要辦理登記手續(xù)，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂改、拆封和抽換。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時(shí)工作任務(wù)。

財(cái)務(wù)處派出人員崗位工作職責(zé)

1、根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和學(xué)院管理要求，負(fù)責(zé)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作；

2、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的安全與完整；

3、建立健全后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，按照會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的要求，科學(xué)合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，明確各自工作職責(zé)；

4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金綜合利用效益，及時(shí)上繳應(yīng)繳學(xué)院的各項(xiàng)費(fèi)用。

5、按期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，做好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；