時(shí)間：2022-09-14 04:33:15
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇跨境貿(mào)易論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
2013年中國(guó)電子商務(wù)交易額達(dá)到10.2萬億元，其中跨境電子商務(wù)占比已經(jīng)達(dá)到30%。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2011年，中國(guó)跨境電子商務(wù)交易額約為1.6萬億元；2012年約為2萬億元；2013年突破3.1萬億元，到2016年將增至6.5萬億元，年均增速接近30%，遠(yuǎn)高于一般外貿(mào)7.6%的增速。據(jù)eBay統(tǒng)計(jì)，大中華區(qū)跨境零售出口電商交易額最高的三大產(chǎn)品品類依次是電子類產(chǎn)品、時(shí)尚類產(chǎn)品、家居園藝類產(chǎn)品，增速最快的是家居園藝、汽配產(chǎn)品和時(shí)尚類產(chǎn)品。PayPal最新研究結(jié)果顯示，美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)、澳大利亞和巴西五大跨境電子商務(wù)目標(biāo)市場(chǎng)五年后對(duì)中國(guó)商品的網(wǎng)購(gòu)需求預(yù)計(jì)將超過1440億元，巴西等新興國(guó)家和地區(qū)正成為中國(guó)在線商品的新主力購(gòu)買群體。
二、跨境電子商務(wù)與傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易的區(qū)別
跨境電子商務(wù)是一種新型的國(guó)際貿(mào)易形式，借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)促進(jìn)國(guó)際間商品、服務(wù)與要素的自由流動(dòng)。相對(duì)于傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易形式而言，跨境電子商務(wù)具有獨(dú)特的突出優(yōu)勢(shì)。
（一）商品和服務(wù)信息獲取更加便利
眾多的跨境電子商務(wù)平臺(tái)積聚了豐富的、差異化的產(chǎn)品和服務(wù)貿(mào)易信息，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的支持使其直達(dá)全球消費(fèi)者，信息的獲取不再受時(shí)間和地域的限制。因此，相對(duì)傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易而言，跨境電子商務(wù)的市場(chǎng)信息在互聯(lián)網(wǎng)上廣泛公開與共享，國(guó)外消費(fèi)者通過跨境電子商務(wù)平臺(tái)能夠直接搜索不同商家提供的同類商品的相關(guān)信息，進(jìn)行質(zhì)量與價(jià)格比較，選取最有利的商品和服務(wù)。
（二）企業(yè)直接面向全球市場(chǎng)
隨著跨境電子商務(wù)的發(fā)展，企業(yè)通過跨境電子商務(wù)平臺(tái)直接面向全球市場(chǎng)。因此，跨境電子商務(wù)降低了對(duì)外貿(mào)易市場(chǎng)的進(jìn)入障礙，大量的中小企業(yè)積極開拓國(guó)際貿(mào)易途徑，更多差異化的產(chǎn)品進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)，商品的進(jìn)出口貿(mào)易范圍不斷擴(kuò)大。相對(duì)于傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易，跨境電子商務(wù)平臺(tái)上公開與共享的商品和服務(wù)信息使得買賣雙方的交流更加充分與透明，信息不對(duì)稱程度大幅降低?？缇畴娮由虅?wù)平臺(tái)還提供了買賣雙方直接溝通的渠道，去除了傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易中冗余、低效的中間環(huán)節(jié)，由此，企業(yè)的商品和服務(wù)質(zhì)量信息能為全球消費(fèi)者所熟知，有利于企業(yè)品牌向全球推廣。
（三）在線交易更加便捷
現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，提高了對(duì)外貿(mào)易信息的傳遞效率，交易信息、單證傳遞、購(gòu)買支付等通過互聯(lián)網(wǎng)瞬間完成。通過跨境電子商務(wù)平臺(tái)，交易與支付的時(shí)空限制逐漸消除，消費(fèi)者可以隨時(shí)查看和購(gòu)買來自各國(guó)的商品和服務(wù)，商家迅即響應(yīng)消費(fèi)者的需求，通過跨境物流系統(tǒng)，快速配送消費(fèi)者購(gòu)買的商品。信息流、商流、資金流和物流的有機(jī)融合，使得對(duì)外貿(mào)易更加高效和便捷。
（四）跨境網(wǎng)上交易批量小、頻率高
跨境電子商務(wù)中公開、透明的商品信息增強(qiáng)了對(duì)外貿(mào)易商品價(jià)格的透明度，降低了交易雙方的信息不對(duì)稱程度。流通渠道的減少也為在線商品價(jià)格的降低提供了空間。因此，隨著跨境電子商務(wù)的發(fā)展，在線對(duì)外貿(mào)易商品的價(jià)格不斷降低并且趨同化。豐富的商品、較低的商品價(jià)格、便捷的交易方式促進(jìn)了大量消費(fèi)者跨境網(wǎng)購(gòu)。為滿足消費(fèi)者的個(gè)性化及多樣化需求，跨境網(wǎng)絡(luò)零售呈現(xiàn)出單筆交易批量小、交易批次多、頻率高等特征。
三、跨境電子商務(wù)推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)
（一）促進(jìn)多邊貿(mào)易發(fā)展，優(yōu)化配置多邊資源
跨境電子商務(wù)擁有不斷更新的產(chǎn)品和服務(wù)信息，具有快速、高效的信息傳遞方式，幾乎不受時(shí)間和地理范圍的限制，因此，全球消費(fèi)者通過互聯(lián)網(wǎng)可以隨時(shí)查看和購(gòu)買來自國(guó)外的產(chǎn)品和服務(wù)。在跨境電子商務(wù)中，國(guó)內(nèi)外供需雙方直接接觸，流通環(huán)節(jié)減少，市場(chǎng)進(jìn)入壁壘降低，企業(yè)由此可以直接面向更加廣泛的國(guó)際市場(chǎng)，從而促進(jìn)多邊貿(mào)易的發(fā)展。通過跨境電子商務(wù)、社交網(wǎng)絡(luò)和物流服務(wù)等平臺(tái)，國(guó)際貿(mào)易中的商流、物流、資金流和信息流有機(jī)融合，促進(jìn)國(guó)內(nèi)外生產(chǎn)者、零售商、物流企業(yè)、其他相關(guān)服務(wù)機(jī)構(gòu)和消費(fèi)者形成一個(gè)整體，以信息流為重點(diǎn)，融商品生產(chǎn)、物流配送、海外倉(cāng)儲(chǔ)、電子支付和信息服務(wù)等于一體，以消費(fèi)者為中心重構(gòu)價(jià)值鏈，促進(jìn)了多邊資源的優(yōu)化配置。
（二）推動(dòng)對(duì)外貿(mào)易轉(zhuǎn)向差異化競(jìng)爭(zhēng)
跨境電子商務(wù)平臺(tái)及其他服務(wù)平臺(tái)積聚了大量的國(guó)外消費(fèi)者信息，云計(jì)算和大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用，為收集、整合和處理分散孤立、動(dòng)態(tài)、高維、復(fù)雜的消費(fèi)者數(shù)據(jù)提供了基礎(chǔ)，而全面的消費(fèi)者數(shù)據(jù)為分析消費(fèi)者偏好提供了依據(jù)。因此，跨境電子商務(wù)能夠根據(jù)消費(fèi)者的個(gè)性化需求，提供個(gè)性化和高度差異化的產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值提升。基于跨境電子商務(wù)中大量的數(shù)據(jù)，還能夠預(yù)測(cè)市場(chǎng)的消費(fèi)規(guī)律，創(chuàng)造與消費(fèi)者潛在需求相適應(yīng)的差異化產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)新的價(jià)值創(chuàng)造，提升貿(mào)易質(zhì)量。因此，發(fā)展跨境電子商務(wù)能夠加快外貿(mào)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型，推動(dòng)對(duì)外貿(mào)易從數(shù)量擴(kuò)張向貿(mào)易質(zhì)量提升轉(zhuǎn)變，提高對(duì)外貿(mào)易企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造能力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
（三）促進(jìn)新型服務(wù)貿(mào)易發(fā)展
目前跨境網(wǎng)絡(luò)零售的物流方式主要采用快遞和郵件，云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等新一代信息技術(shù)在跨境電子商務(wù)中的應(yīng)用將會(huì)推動(dòng)海外物流倉(cāng)儲(chǔ)和配送中心的快速發(fā)展，提升物流配送的信息化水平，提高物流配送效率、降低物流成本。隨著跨境電子商務(wù)的發(fā)展，跨境第三方支付的市場(chǎng)需求越來越大。目前，我國(guó)的跨境第三方支付市場(chǎng)主要由PayPal等境外支付公司壟斷，隨著跨境電子商務(wù)的深入發(fā)展和國(guó)家相關(guān)政策的支持，我國(guó)的跨境第三方支付將會(huì)迅速發(fā)展。跨境電子商務(wù)也將帶動(dòng)軟件、影視、音樂、電子期刊、游戲等數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品貿(mào)易的快速發(fā)展。數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品是一類特殊的數(shù)字化信息產(chǎn)品，與傳統(tǒng)的物質(zhì)產(chǎn)品有很大差異。第一，數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品存儲(chǔ)方便，內(nèi)容具有可變性和易復(fù)制性，附加值較高。第二，數(shù)據(jù)內(nèi)容產(chǎn)品具有使用價(jià)值的非排他性，可以反復(fù)銷售，從而形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)、降低交易成本。第三，數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品的技術(shù)含量高，從而附加值較高。第四，數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品的數(shù)字化特征使其非常適合網(wǎng)絡(luò)傳遞?？缇畴娮由虅?wù)為數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)品提供了對(duì)外貿(mào)易的運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，消費(fèi)者可以從平臺(tái)上在極短的時(shí)間內(nèi)獲取所需的產(chǎn)品。
（四）提升對(duì)外貿(mào)易企業(yè)的國(guó)際化營(yíng)銷水平
跨境電子商務(wù)為企業(yè)提供了品牌營(yíng)銷、精準(zhǔn)營(yíng)銷的新機(jī)會(huì)。傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易因交流渠道的限制，營(yíng)銷水平較低、成本很高。盡管許多企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量很好，但因營(yíng)銷水平和成本的限制，產(chǎn)品的知名度較低，不為外國(guó)消費(fèi)者所熟悉?？缇畴娮由虅?wù)提供了生產(chǎn)者與消費(fèi)者、消費(fèi)者與消費(fèi)者直接交流的通道，通過電子商務(wù)平臺(tái)和社交網(wǎng)絡(luò)等平臺(tái)，國(guó)外消費(fèi)者能夠直接獲取企業(yè)的產(chǎn)品信息和評(píng)論信息，為企業(yè)提升品牌的知名度提供了有效的途徑。利用跨境電子商務(wù)積累的數(shù)據(jù)，企業(yè)還能根據(jù)需求方的偏好及潛在需求變化作出快速反應(yīng)，提供個(gè)性化產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷?？缇畴娮由虅?wù)平臺(tái)與移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合將推動(dòng)跨境移動(dòng)電子商務(wù)的發(fā)展，使其能夠充分利用消費(fèi)者的碎片化時(shí)間提供更加便捷的服務(wù)，最大程度地促進(jìn)精準(zhǔn)營(yíng)銷，滿足消費(fèi)者的多方位需求。
四、發(fā)展跨境電子商務(wù)亟需解決的關(guān)鍵問題
（一）加強(qiáng)跨境電子商務(wù)信用建設(shè)
信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為制約我國(guó)跨境電子商務(wù)的最大瓶頸之一。我國(guó)的跨境電子商務(wù)剛剛起步，存在信息不對(duì)稱、交易行為不夠透明和市場(chǎng)監(jiān)管不完善等問題，因此失信成本較低，制假售假、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)和售后服務(wù)不足等問題頻繁出現(xiàn)。相比信用體系建設(shè)及管理相對(duì)完備的美國(guó)及歐盟國(guó)家，中國(guó)的信用管理明顯滯后，引發(fā)其他國(guó)家對(duì)我國(guó)跨境電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)交易的嚴(yán)重不信任，導(dǎo)致跨境交易平臺(tái)的發(fā)展比較緩慢。應(yīng)加強(qiáng)跨境電子商務(wù)信用建設(shè)，促進(jìn)信用信息的公開和共享，加強(qiáng)信用信息服務(wù)，減少跨境電子商務(wù)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱，建立獎(jiǎng)懲聯(lián)動(dòng)機(jī)制，培育企業(yè)和消費(fèi)者的信用意識(shí)，規(guī)范跨境電子商務(wù)市場(chǎng)秩序。由于各國(guó)缺乏統(tǒng)一的信用標(biāo)示，跨境電子商務(wù)的信用建設(shè)需要各國(guó)政府的密切合作。
（二）加強(qiáng)跨境物流的一體化建設(shè)
我國(guó)的跨境物流明顯滯后，物流配送的及時(shí)性和安全性不足、成本較高。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前中國(guó)跨境電子商務(wù)市場(chǎng)一半以上的商品是通過郵政體系運(yùn)輸，物流成本是發(fā)達(dá)國(guó)家的兩倍左右。相較于傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易注重庫(kù)存管理，跨境電子商務(wù)更加注重商品的快速流動(dòng)，海外倉(cāng)儲(chǔ)、配送中心和海外退換貨服務(wù)的需求快速增加，高效的信息資源整合成為提升跨境物流競(jìng)爭(zhēng)能力的重要因素。跨境物流配送涉及環(huán)節(jié)較多，包括國(guó)內(nèi)外的倉(cāng)儲(chǔ)中心、配送中心、服務(wù)中心及海關(guān)等，加強(qiáng)跨境物流的一體化建設(shè)，集物流的硬件基礎(chǔ)設(shè)施與軟件服務(wù)于一體，不僅能夠確保物流的效率和服務(wù)質(zhì)量，而且能夠改善物流服務(wù)能力。通過互聯(lián)網(wǎng)、跨境電子商務(wù)平臺(tái)及物流管理信息系統(tǒng)，系統(tǒng)整合訂單管理、庫(kù)存管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、配送管理及運(yùn)輸管理，能夠突破制約跨境物流的各種因素，提高物流效率和水平。
（三）加強(qiáng)快速通關(guān)、退稅和結(jié)匯
通關(guān)、退稅和結(jié)匯等問題是跨境電子商務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵問題。通關(guān)是跨境電子商務(wù)流程中的一個(gè)必要環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)貿(mào)易通關(guān)主要適用于大批量商品，通關(guān)的周期長(zhǎng)、費(fèi)用高，難以適應(yīng)跨境電子商務(wù)交易規(guī)模小、頻次多、周期短等特點(diǎn)。由于目前跨境電子商務(wù)商品的出口普遍以快件郵件方式通關(guān)，按當(dāng)前的通關(guān)管理制度退稅非常困難。傳統(tǒng)貿(mào)易的結(jié)匯方式對(duì)于跨境電子商務(wù)顯得非常繁瑣，若通過跨境第三方支付企業(yè)結(jié)匯，銀行又難以掌握買賣雙方的真實(shí)交易情況，第三方支付平臺(tái)容易成為非法資金的流通渠道。加強(qiáng)企業(yè)、海關(guān)、工商、稅務(wù)和外管等方面的協(xié)同運(yùn)作,為跨境電子商務(wù)提供通關(guān)、退稅和結(jié)匯的一站式服務(wù),將會(huì)大大提升跨境電子商務(wù)的交易效率和水平。
（四）建立跨境電子商務(wù)法律法規(guī)
【摘 要】會(huì)計(jì)類《對(duì)具有法人資格的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的研究》，對(duì)財(cái)務(wù)管理問題進(jìn)行分析。
【關(guān)鍵詞】法人資格；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)；財(cái)務(wù)研究
各國(guó)在加入世界貿(mào)易組織的博弈過程就形成了一般的貿(mào)易規(guī)則,體現(xiàn)在保險(xiǎn)服務(wù)貿(mào)易方面就是各國(guó)對(duì)本國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放通常采取的是商業(yè)存在的形式,對(duì)保險(xiǎn)跨境交付很少做出承諾。
這是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)產(chǎn)業(yè)的特征要求保險(xiǎn)提供商對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的要求相對(duì)對(duì)稱的信息,從而對(duì)承保風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)費(fèi)率、準(zhǔn)備金比率等保險(xiǎn)合同的根本性條款進(jìn)行會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)論文有效的評(píng)估和衡量,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
分析基于這樣的原因,保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)要求具有一定的地域性,在對(duì)待海外保險(xiǎn)公司的問題上,世界貿(mào)易組織成員國(guó)通常要求保險(xiǎn)公司必須在東道國(guó)設(shè)立具有法人資格的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)才可以開展商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),并對(duì)其企業(yè)形式、資本結(jié)構(gòu)、地域和業(yè)務(wù)范圍做出相應(yīng)的要求。
如果成員國(guó)對(duì)跨境交付做出過多的開放承諾,就相當(dāng)于允許海外保險(xiǎn)公司通過東道國(guó)境內(nèi)的人進(jìn)行保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),其他市場(chǎng)準(zhǔn)入的限制和監(jiān)管措施就形同虛設(shè)。
而境外消費(fèi)由于是東道國(guó)居民在東道國(guó)國(guó)境之外進(jìn)行的保險(xiǎn)活動(dòng),分析本國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒有管轄權(quán),無法進(jìn)行過多的直接限制,但是可以通過外匯等其他手段進(jìn)行間接監(jiān)管,限制本國(guó)被保險(xiǎn)人購(gòu)買海外保險(xiǎn)公司的服務(wù),減少資本外流。
自然人流動(dòng)主要和保險(xiǎn)專業(yè)性的輔助人員有關(guān),如保險(xiǎn)精算、財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)指導(dǎo)等專業(yè)人員進(jìn)入東道國(guó)進(jìn)行保險(xiǎn)服務(wù)活動(dòng),這些活動(dòng)是個(gè)人提供自己具有的專業(yè)知識(shí)和智力性勞動(dòng),而且多數(shù)是在跨國(guó)公司內(nèi)部進(jìn)行的,各國(guó)通常也沒有過多的限制。
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參考文獻(xiàn):
[1]李若山?法務(wù)會(huì)計(jì)———二十一世紀(jì)會(huì)計(jì)的新領(lǐng)域?會(huì)計(jì)之友,2000,1:10—11
論文關(guān)鍵詞：教育服務(wù)貿(mào)易，GATS，在線學(xué)習(xí)
教育服務(wù)作為一種新興產(chǎn)業(yè)，已成為一些發(fā)達(dá)國(guó)家的主要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。國(guó)際教育服務(wù)貿(mào)易的最重要的組成部分是出國(guó)留學(xué)。這種貿(mào)易形式已存在多年，但目前比較新的發(fā)展趨勢(shì)是，學(xué)生在不出國(guó)的情況下，另一個(gè)國(guó)家的教育服務(wù)提供者提供廣泛的課程設(shè)置和資格認(rèn)證，此外，互聯(lián)網(wǎng)的迅猛發(fā)展為這種貿(mào)易的繁榮提供了可能。
一．教育服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展水平和趨勢(shì)
（一）教育服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展水平
GATS把國(guó)際服務(wù)貿(mào)易分成四種方式：（1）跨境交付，指教育服務(wù)本身跨越國(guó)界；( 2) 境外消費(fèi)，指一位自然人到其他國(guó)家去學(xué)習(xí)，即留學(xué)；( 3) 商業(yè)存在，指教育服務(wù)的提供者到國(guó)外設(shè)立營(yíng)利性分支機(jī)構(gòu)；( 4) 自然人流動(dòng)，指一個(gè)自然人臨時(shí)性地到其他國(guó)家提供教育服務(wù)等。
對(duì)于教育服務(wù)貿(mào)易的水平，目前的數(shù)據(jù)很少，也很難進(jìn)行評(píng)估。Kurt Larsen， John P. Martin 和Rosemary Morris根據(jù)OECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）的國(guó)際教育服務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)和OECD的教育體制指標(biāo)（INES）提供的有關(guān)出國(guó)接受高等教育的留學(xué)生的數(shù)據(jù)，對(duì)教育服務(wù)貿(mào)易的大致情況進(jìn)行了粗略估計(jì)。不過，由于現(xiàn)有的數(shù)據(jù)來源存在很多問題，要想得出國(guó)際教育服務(wù)貿(mào)易的可靠規(guī)模，很難。這三位學(xué)者通過對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，教育服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)根據(jù)幾個(gè)標(biāo)題被分類，而且往往與其他活動(dòng)混在一起，因此，運(yùn)用服務(wù)貿(mào)易的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)去識(shí)別“教育服務(wù)貿(mào)易”是很不容易的，有時(shí)是不可能做到的。
根據(jù)OECD/Eurosat分類，教育服務(wù)貿(mào)易被算在了下面兩個(gè)標(biāo)題之下：
1.242 個(gè)人旅行，與教育有關(guān)的費(fèi)用；
2.936 其他商業(yè)、專業(yè)和技術(shù)服務(wù)。
第一類包括留學(xué)生支付給教育機(jī)構(gòu)的學(xué)費(fèi)及生活費(fèi)。這與世貿(mào)組織對(duì)跨境提供商品和服務(wù)的方式進(jìn)行分類的第2種方式（境外消費(fèi)）是對(duì)應(yīng)的。從留學(xué)生學(xué)習(xí)的國(guó)家看來，留學(xué)生的學(xué)費(fèi)和生活費(fèi)是服務(wù)“出口”，而在學(xué)生的母國(guó)看來，這些費(fèi)用被視為服務(wù)“進(jìn)口”。
第二類包括教育和培訓(xùn)服務(wù)貿(mào)易，這種貿(mào)易發(fā)生的條件是依據(jù)合同或者所支付的費(fèi)用來提供服務(wù)。這與世貿(mào)組織分類的第1種方式（跨境交付）是對(duì)應(yīng)的。這一類包括外國(guó)企業(yè)或者機(jī)構(gòu)提供的員工培訓(xùn)或者教育考試服務(wù)，也包括國(guó)外客戶為了交付、維修或者安裝商品或服務(wù)而購(gòu)買的生產(chǎn)商提供的培訓(xùn)服務(wù)，而且還包括企業(yè)或者教育機(jī)構(gòu)提供的跨境在線學(xué)習(xí)活動(dòng)。
就目前的國(guó)際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)而言，不可能把收入與另一個(gè)國(guó)家提供培訓(xùn)服務(wù)的大學(xué)、其他教育機(jī)構(gòu)和企業(yè)分開。這些外國(guó)機(jī)構(gòu)的銷售額沒有包括在國(guó)際貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)里，只有他們的所得作為“收入”而不是“服務(wù)”被記在國(guó)際交易的項(xiàng)目里。這種情況與WTO分類的第3種方式（商業(yè)存在）相對(duì)應(yīng)。
此外，也應(yīng)該注意到，對(duì)于WTO分類的第4種方式（自然人流動(dòng)），除非這種活動(dòng)的所得被轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家，否則也沒被納到服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中。這些所得是以“員工的補(bǔ)償費(fèi)”的名義記在貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中的。
由此可見，很難得出準(zhǔn)確的國(guó)際教育服務(wù)貿(mào)易的規(guī)模。
（二）教育服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì)
在OECD(經(jīng)合組織)和IMF(國(guó)際貨幣基金組織)的國(guó)際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)里，只有為數(shù)不多的幾個(gè)國(guó)家報(bào)告了“個(gè)人旅行，與教育有關(guān)的活動(dòng)”數(shù)據(jù)，其中有澳大利亞、巴西、加拿大、希臘、意大利、墨西哥、新西蘭、波蘭、英國(guó)、美國(guó)和委內(nèi)瑞拉。這些國(guó)家包括教育服務(wù)貿(mào)易的五大“出口國(guó)”，也就是澳大利亞、加拿大、意大利、英國(guó)和美國(guó)。其中，美國(guó)是這11個(gè)國(guó)家里最大的教育服務(wù)“出口國(guó)”，而澳大利亞是1970-2000年間教育服務(wù)貿(mào)易增長(zhǎng)最快的國(guó)家。在4種服務(wù)貿(mào)易的提供方式中GATS，第2種方式也就是境外消費(fèi)仍是教育服務(wù)最主要的提供方式，而這個(gè)指標(biāo)也因此常常被用來估計(jì)教育服務(wù)貿(mào)易的總體水平。不過，由于教育服務(wù)貿(mào)易的其他形式如在線學(xué)習(xí)和企業(yè)培訓(xùn)等形式增長(zhǎng)迅速，未來，境外消費(fèi)這個(gè)指標(biāo)會(huì)越來越不準(zhǔn)確。
隨著電子商務(wù)和在線學(xué)習(xí)的不斷發(fā)展，教育提供者也越來越青睞新的信息和通訊技術(shù)，傳統(tǒng)上與第2、3種方式相聯(lián)系的純粹的跨境教育服務(wù)貿(mào)易（第1種方式，即跨境交付）會(huì)變得越來越重要?？缇吃诰€學(xué)習(xí)活動(dòng)的增長(zhǎng)速度有可能超過留學(xué)生數(shù)量的增加速度。同樣，教育機(jī)構(gòu)、出版商以及信息、通訊技術(shù)企業(yè)正通力合作，設(shè)計(jì)并傳送各類在線學(xué)習(xí)課程。此外，跨國(guó)企業(yè)為了提高員工的技能使之與時(shí)俱進(jìn)，也在開發(fā)教育和培訓(xùn)課程。對(duì)于第3種方式商業(yè)存在，隨著大學(xué)和其他高等教育機(jī)構(gòu)越來越在海外尋求創(chuàng)立分校和教學(xué)設(shè)施，與投資或創(chuàng)辦相關(guān)的教育貿(mào)易也會(huì)在未來進(jìn)一步發(fā)展。
在留學(xué)目的國(guó)方面，美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)和澳大利亞吸引了超過75%的在經(jīng)合組織成員國(guó)學(xué)習(xí)的留學(xué)生。對(duì)于留學(xué)生來源國(guó)，根據(jù)2006年的數(shù)據(jù)，來自經(jīng)合組織26個(gè)富裕國(guó)家的亞洲和歐洲學(xué)生，在外國(guó)留學(xué)生中占大多數(shù)。其中，日本學(xué)生所占比例為2.8%，韓國(guó)學(xué)生4.3%，接下來是法國(guó)和德國(guó)學(xué)生，各占2.6%。不過，中國(guó)是最大的留學(xué)生出口國(guó)，占留學(xué)生總數(shù)的15.2%，印度次之，占5.7%，但中國(guó)不是經(jīng)合組織的成員國(guó)。此外，接受高等教育的留學(xué)生占絕大多數(shù)。
二．GATS與教育服務(wù)貿(mào)易
GATS（《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》）是烏拉圭回合談判“一攬子”多邊協(xié)議的一部分，所以，所有世貿(mào)組織成員國(guó)都受到GATS規(guī)則的制約。它有三個(gè)核心部分，即：制定一般義務(wù)的原則框架（如透明度原則、最惠國(guó)待遇原則），特殊部門的附錄（電訊、金融服務(wù)等）以及成員國(guó)提交的兌現(xiàn)承諾的時(shí)間表。
（一）目前世貿(mào)組織成員國(guó)對(duì)GATS做出的承諾
教育服務(wù)涵蓋在GATS分類系統(tǒng)的第五章。它分為五個(gè)分部門，即（A）初等教育服務(wù)；（B）中等教育服務(wù)；（C）高等教育服務(wù)；(D) 成人教育服務(wù)；（E）其他。教育與能源、視聽部門一樣，是世貿(mào)組織成員國(guó)最少承諾的部門之一。截至2002年，世界貿(mào)易組織144個(gè)成員國(guó)中只有42個(gè)（歐盟12國(guó)算作一個(gè)整體）至少對(duì)其中的一個(gè)部門做出了承諾。
國(guó)家政策目標(biāo)往往涉及到特定部門，GATS允許成員國(guó)調(diào)整自己的承諾以適應(yīng)那些目標(biāo)。世貿(mào)組織成員國(guó)可以對(duì)整個(gè)部門不做承諾，也可以選擇特定部門給予市場(chǎng)準(zhǔn)入并設(shè)置限制。市場(chǎng)準(zhǔn)入和國(guó)民待遇原則只適用于這個(gè)國(guó)家做出承諾的部門。然而，像透明度原則這樣的一般原則適用于GATS涵蓋的所有服務(wù)，不管自由化承諾是否有時(shí)間表。通過談判回合，成員國(guó)可以選擇時(shí)間表包括的部門和服務(wù)貿(mào)易方式，也可以對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入及國(guó)民待遇原則設(shè)置限制。
對(duì)于GATS協(xié)定下的教育服務(wù)承諾，一份調(diào)查顯示，42個(gè)做出承諾的成員國(guó)中有25個(gè)國(guó)家對(duì)5個(gè)教育部門至少承諾了4個(gè)。其中，在經(jīng)合組織中，2/3的國(guó)家對(duì)4個(gè)部門做出了承諾，只有5個(gè)國(guó)家對(duì)服務(wù)貿(mào)易沒有做出任何承諾。此外，總的情況是，世貿(mào)組織成員國(guó)對(duì)服務(wù)貿(mào)易第3、4種方式設(shè)置的限制比第1、2種方式多，而且對(duì)初等和中等教育設(shè)置的限制比對(duì)高等教育和成人教育多。
（二）GATS后續(xù)談判涉及的問題
對(duì)于服務(wù)領(lǐng)域，烏拉圭回合談判的主要目標(biāo)是建立起法律框架，通過此框架，后續(xù)談判回合可以實(shí)現(xiàn)自由化論文服務(wù)。但由于大多數(shù)成員國(guó)做出的承諾都以保持現(xiàn)狀為主，所以那時(shí)幾乎沒有實(shí)現(xiàn)真正的自由化。故此，在每個(gè)回合的談判中，都希望成員國(guó)通過拓展和加深自由化承諾，對(duì)服務(wù)貿(mào)易的自由化進(jìn)程進(jìn)行磋商。
教育和醫(yī)療及其他社會(huì)服務(wù)一樣，對(duì)多邊貿(mào)易談判來說，都是政治上比較敏感的部門。幾乎所有國(guó)家都把教育視為社會(huì)服務(wù)，所以，對(duì)于教育服務(wù)自由化，普遍存在如下兩個(gè)關(guān)注點(diǎn)：
1.公私立教育服務(wù)共存，使得公共服務(wù)的地位受到質(zhì)疑。
按照GATS第一條第三款（b）的規(guī)定，此協(xié)定適用于“包括任何部門的任何服務(wù)，但在行使政府職權(quán)時(shí)提供的服務(wù)除外”；第三款 (c) 規(guī)定“行使政府職權(quán)時(shí)提供的服務(wù)”指“既不依據(jù)商業(yè)基礎(chǔ)提供，也不與一個(gè)或多個(gè)服務(wù)提供者競(jìng)爭(zhēng)的任何服務(wù)。”提出質(zhì)疑的成員國(guó)認(rèn)為，在混合教育體制里，私立教育部門與公立部門存在“競(jìng)爭(zhēng)”。實(shí)際上，像醫(yī)療和教育這樣的社會(huì)服務(wù)領(lǐng)域，公私提供者共存的現(xiàn)象是很普遍的。但這種共存并不一定意味著它們跟真正的服務(wù)一樣，而且也不一定存在競(jìng)爭(zhēng)，因此不必自動(dòng)把公共服務(wù)納入GATS的權(quán)限里。比如說，一些政府服務(wù)可能會(huì)收費(fèi)，如入學(xué)報(bào)名費(fèi)，這種情況就不能自動(dòng)被視為“在商業(yè)基礎(chǔ)之上”提供的服務(wù)。
一些成員國(guó)建議，在當(dāng)前的GATS談判中，要對(duì)教育服務(wù)貿(mào)易實(shí)行進(jìn)一步自由化。事實(shí)上，GATS條款認(rèn)可政府在教育部門為實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)目標(biāo)而擁有的管理權(quán)利。
2. GATS威脅了政府管理和追求社會(huì)政策目標(biāo)的自主權(quán)。
其實(shí)，這種憂慮是不必要的，因?yàn)镚ATS在序文中明確認(rèn)可了各國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)國(guó)家政策目標(biāo)應(yīng)該行使的權(quán)利。GATS在序文中寫到：“成員國(guó)為實(shí)現(xiàn)國(guó)家政策目標(biāo)，在本土內(nèi)有權(quán)對(duì)服務(wù)的提供進(jìn)行管理，制定新的規(guī)章制度。鑒于各國(guó)在制定服務(wù)領(lǐng)域的規(guī)章制度方面存在不平衡的現(xiàn)象，發(fā)展中國(guó)家尤其需要行使這個(gè)權(quán)利”。此外，這種擔(dān)心也忽視了GATS的靈活性，因?yàn)镚ATS賦予了成員國(guó)選擇的充分自由，他們不僅可以選擇愿意做出市場(chǎng)準(zhǔn)入承諾的部門和方式，也完全有自由確定承諾的內(nèi)容和限制的范圍。
三．教育服務(wù)貿(mào)易出現(xiàn)的政策問題
這里主要涉及到四個(gè)主要問題。
（一）缺乏高等教育質(zhì)量保障和認(rèn)證的國(guó)際體系。至今還沒有一個(gè)國(guó)際公認(rèn)的高等教育質(zhì)量認(rèn)證體系。因此，留學(xué)生對(duì)他們所受高等教育的質(zhì)量沒有信心，也不能確定他們獲得的學(xué)歷資格在勞動(dòng)力市場(chǎng)上是否有價(jià)值。對(duì)于建立這樣一種體系GATS，人們也曾做過幾次嘗試，但迄今為止，只達(dá)成了幾個(gè)范圍相當(dāng)有限的區(qū)域性協(xié)議，用于定義高等教育提供者的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)保護(hù)消費(fèi)者(學(xué)生) 利益。
目前，在OECD成員國(guó)里，中等教育后的質(zhì)量保障和認(rèn)證體系千差萬別。幾乎所有質(zhì)量保障模式都僅限于國(guó)內(nèi)。隨著新型教育提供者的加入，提供課程的新方式（如在線學(xué)習(xí)）的出現(xiàn)，留學(xué)生流動(dòng)性的加大，確實(shí)需要一個(gè)國(guó)際性的質(zhì)量保障體系來更好地保護(hù)消費(fèi)者，提高教育市場(chǎng)的透明度。
（二）在線學(xué)習(xí)的提供者對(duì)現(xiàn)有的高等教育市場(chǎng)的影響
毋容置疑，在線學(xué)習(xí)具有巨大的市場(chǎng)潛力，但實(shí)際上，要想提供能夠吸引大量學(xué)生并為提供者帶來效益的高質(zhì)量的在線學(xué)習(xí)課程，很難，費(fèi)用也很高。然而，不管怎么說，跨境的在線學(xué)習(xí)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)的潛力是確確實(shí)實(shí)存在的。
在線學(xué)習(xí)凸顯了高等教育機(jī)構(gòu)所普遍面臨的問題，也就是如何能及時(shí)傳送課程。不過，在線學(xué)習(xí)遠(yuǎn)沒有嚴(yán)重威脅到校園教育。
但是，在線學(xué)習(xí)可能對(duì)教育服務(wù)貿(mào)易的未來發(fā)展產(chǎn)生巨大影響。第一，它極有可能增加學(xué)習(xí)國(guó)外課程、但至少把部分時(shí)間仍留在國(guó)內(nèi)的學(xué)生的數(shù)量。第二，它凸顯了質(zhì)量保證的必要性，因?yàn)樾碌目鐕?guó)網(wǎng)上教學(xué)機(jī)構(gòu)在許多國(guó)家只有學(xué)生，卻沒有實(shí)體， 所以很難服從于當(dāng)?shù)氐馁|(zhì)量認(rèn)證體制。第三，如果那些著名的大學(xué)決定大力投資網(wǎng)上教學(xué)，它們?cè)趧趧?dòng)力市場(chǎng)上能得到更多的優(yōu)勢(shì)。最后，網(wǎng)上教學(xué)可以降低國(guó)際間學(xué)生流動(dòng)的增長(zhǎng)率。
（三）對(duì)國(guó)外中等后教育的管理
很多政府希望通過教育實(shí)現(xiàn)某些國(guó)內(nèi)目標(biāo)。它們認(rèn)為，來自國(guó)外提供者的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)削弱自己這方面的能力。在國(guó)際通用的中等后教育和培訓(xùn)服務(wù)的質(zhì)量認(rèn)證體系還沒有建立的情況下，國(guó)內(nèi)對(duì)如何管理國(guó)外中等后教育提供者肯定會(huì)有一些擔(dān)心。日益增長(zhǎng)的跨境在線學(xué)習(xí)活動(dòng)最有可能加重這種擔(dān)憂。然而，對(duì)于外國(guó)提供者的管理又會(huì)引發(fā)“與國(guó)內(nèi)提供者同等待遇”的問題。不過，要注意到，GATS 明確認(rèn)可各國(guó)政府對(duì)教育服務(wù)實(shí)施管理以達(dá)到國(guó)家政策目標(biāo)的主權(quán)。此外，該協(xié)議本身的靈活性不但允許成員國(guó)選擇他們希望給予市場(chǎng)準(zhǔn)入的部門和服務(wù)提供方式，還允許它們決定市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件，如果待遇不同，還可提出給予國(guó)民待遇所需的條件。
（四）學(xué)習(xí)材料的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
隨著高等教育服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展，大學(xué)和其他高等教育機(jī)構(gòu)的國(guó)際間競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈。在這種情況下，各大學(xué)都試圖通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)來保護(hù)自己的知識(shí)、學(xué)習(xí)材料和名譽(yù)。但也有相反的例子。近來，哈佛、麻省理工、耶魯和斯坦福大學(xué)的公開課走紅網(wǎng)絡(luò)。不過，免費(fèi)的知識(shí)并不等同于免費(fèi)的學(xué)習(xí)。將課程資料在網(wǎng)上公開并不能使世界各地的網(wǎng)上學(xué)習(xí)者得到那些大學(xué)在校生所獲取的知識(shí)——一門課程的學(xué)習(xí)摘要豐富得多。
四．結(jié)語
高等教育服務(wù)貿(mào)易近些年來取得了長(zhǎng)足發(fā)展。借助競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的力量，OECD國(guó)家成為教育服務(wù)貿(mào)易的凈出口國(guó)。以在線學(xué)習(xí)為標(biāo)志的技術(shù)創(chuàng)新可能會(huì)對(duì)未來的教育服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)生重大影響。但與此同時(shí)，很多國(guó)家擔(dān)心教育服務(wù)貿(mào)易自由化對(duì)自己的文化價(jià)值觀和民族傳統(tǒng)產(chǎn)生潛在威脅。所以，教育服務(wù)貿(mào)易多邊自由化不太可能涉及到公共初等和中等教育，而高等教育、成人教育和培訓(xùn)的服務(wù)貿(mào)易自由化之路也可謂漫漫兮。
參考文獻(xiàn)
[1]靳希斌.國(guó)際貿(mào)易服務(wù)研究[M]. 福建教育出版社，2005年5月.
[關(guān)鍵詞] 跨貿(mào)B2C;第三方平臺(tái);電子商務(wù);因子分析
[中圖分類號(hào)] F713.36 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A
Factors Affecting the Use of a Third-Party E-Commerce Platform of B2C Companies Engaged in Cross-Border Trades
FENG Fang
Abstract： Based on the factor analysis method and analyzing survey questionnaire and data from SPSS， the analysis shows that the main factors that decide the use of a third-party cross border platform by companies relate to both companies' internal factors and the third-party platform. According to influencing degrees， internal factors， the third-party platform， and external factors follow an order from high to low. Therefore， companies should map out plans， set targets， and choose a compatible platform by focusing more on quality rather than price. The third-party platform should increase the security of online trading， and create rules considering all stakeholders. Government should invest more in supporting B2C companies and step up developing cross-border logistics system.
Key words： cross- border trade B2C， the third-party platform， E-commerce， factor analysis method
一、調(diào)查背景和數(shù)據(jù)來源
2008年全球金融危機(jī)后，出口跨境電子商務(wù)B2C模式迅猛發(fā)展，即企業(yè)立足本國(guó)，面向全球的個(gè)人消費(fèi)者開展B2C外貿(mào)出口零售。也有人稱其為電子商務(wù)小額外貿(mào)，或“外貿(mào)B2C”。當(dāng)前跨貿(mào)B2C企業(yè)主要依靠出口跨境型第三方電子商務(wù)平臺(tái)或建立自有平臺(tái)兩種途徑來完成交易，通過此次調(diào)查筆者發(fā)現(xiàn)相較于后者，該類企業(yè)更傾向于利用第三方電商平臺(tái)來開展業(yè)務(wù)。
本次調(diào)查共發(fā)放問卷120份，其中有效問卷共101份，有效問卷數(shù)量滿足要求。在這些企業(yè)中有66.3%的企業(yè)選擇已經(jīng)在第三方跨境平臺(tái)上開展外貿(mào)跨境B2C業(yè)務(wù)。在選取調(diào)研企業(yè)時(shí)，由于調(diào)研時(shí)間和資金的限制，并結(jié)合當(dāng)前第三方跨境平臺(tái)上活躍企業(yè)的實(shí)際情況，我們主要選取了中小企業(yè)作為調(diào)研對(duì)象。
二、實(shí)證分析
（一）指標(biāo)體系的建立
筆者意圖探究有哪些因素影響了跨貿(mào)B2C企業(yè)對(duì)于第三方電子商務(wù)平臺(tái)的應(yīng)用？首先應(yīng)該明確主要影響企業(yè)選擇第三方電子商務(wù)平臺(tái)的因素有什么，進(jìn)而探究使得跨境貿(mào)易B2C企業(yè)應(yīng)用第三方跨境平臺(tái)效果受限的關(guān)鍵因子。筆者結(jié)合跨貿(mào)B2C企業(yè)應(yīng)用第三方電子商務(wù)平臺(tái)的業(yè)務(wù)流程，提出了基于企業(yè)內(nèi)外部和第三方平臺(tái)本身三個(gè)層面的影響指標(biāo)。
（二）因子分析
1.信度和效度分析。為了便于對(duì)影響被調(diào)查企業(yè)是否利用第三方跨境平臺(tái)開展跨境貿(mào)易的因素進(jìn)行分析，筆者將引入賦值法。當(dāng)被調(diào)查者選擇“非常不贊同”時(shí)，則賦值為1分;當(dāng)被調(diào)查者選擇“比較不贊同”時(shí)，則賦值為2分;當(dāng)被調(diào)查者選擇“一般”時(shí)，則賦值為3分;當(dāng)被調(diào)查者選擇“比較贊同”時(shí)，則賦值為4分;當(dāng)被調(diào)查者選擇“非常贊同”時(shí)，則賦值為5分。那么，被調(diào)查者的得分越高，表明其贊同程度越高。
表2 “跨貿(mào)B2C企業(yè)利用第三方平臺(tái)的影響因素”
量表的信度分析結(jié)果
由表2可知，在關(guān)于“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表的信度分析結(jié)果中，“企業(yè)外部因素”維度的Cronbacha系數(shù)為0.795;“企業(yè)內(nèi)部因素”維度的Cronbacha系數(shù)為0.782;“第三方跨境電商平臺(tái)本身”維度的Cronbacha系數(shù)為0.821。根據(jù)前文所述信度分析判別標(biāo)準(zhǔn)可知，筆者在本論文中設(shè)計(jì)的“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表的信度是可接受的，即調(diào)查問卷中的“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表通過了信度檢驗(yàn)。
表3 KMO and Bartlett's Test
由表3可知，“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表的KMO值為0.776，表明所得調(diào)查數(shù)據(jù)很適合做因子分析，同時(shí)Bartlett球形檢驗(yàn)近似卡方值為626.037，檢驗(yàn)對(duì)應(yīng)的概率Sig.值為0.000，小于顯著性水平0.05，可得相關(guān)系數(shù)矩陣與單位矩陣之間存在顯著性差異，表明所得調(diào)查數(shù)據(jù)之間具有相關(guān)性。
由表4可知，通過探索性因子分析及綜合各個(gè)檢驗(yàn)指標(biāo)的實(shí)際表現(xiàn)可得，“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表被綜合成了3個(gè)主因子，且這3個(gè)主因子能夠解釋的方差貢獻(xiàn)率達(dá)到了75.754%，表明這3個(gè)主因子能夠保留足夠多的原始調(diào)查數(shù)據(jù)的信息。另外，在分析時(shí)筆者對(duì)“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表中的題目進(jìn)行了最大方差正交旋轉(zhuǎn)，所得各個(gè)題目的因子載旋轉(zhuǎn)荷較大（均大于0.5），根據(jù)上文所述因子載荷的有效性標(biāo)準(zhǔn)可得，“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表具有較高的結(jié)構(gòu)效度。
綜上所述，“企業(yè)利用第三方跨境平臺(tái)的影響因素”量表同時(shí)通過了信度檢驗(yàn)和效度檢驗(yàn)。
由表4可知，主因子1包括：第1、2、3、4、5題，將其命名為：企業(yè)外部因素;主因子2包括：第13、14、15、16、17、18題，將其命名為：第三方跨境電商平臺(tái)本身;主因子3包括：第6、7、8、9、10、11、12題，將其命名為：企業(yè)內(nèi)部因素。
2.描述分析
表5 被調(diào)查企業(yè)在各個(gè)影響因素上的實(shí)際表現(xiàn)
由表5可知，在關(guān)于被調(diào)查企業(yè)在各個(gè)影響因素上的實(shí)際表現(xiàn)的分析中，其中被調(diào)查企業(yè)在“企業(yè)內(nèi)部因素”維度上的得分均值較高，為3.583分;而被調(diào)查企業(yè)在“企業(yè)外部因素”維度上的得分均值較低，為3.214分，表明大部分被調(diào)查企業(yè)是否利用第三方跨境平臺(tái)開展跨境貿(mào)易的主要影響因素是：企業(yè)內(nèi)部因素、第三方跨境電商平臺(tái)本身，且影響被調(diào)查企業(yè)是否利用第三方跨境平臺(tái)開展跨境貿(mào)易的因素的影響程度由高到低的排序?yàn)椋浩髽I(yè)內(nèi)部因素>第三方跨境電商平臺(tái)本身>企業(yè)外部因素。
三、結(jié)論和建議
（一）企業(yè)層面
1.戰(zhàn)略規(guī)劃，明確目標(biāo)。對(duì)于大多數(shù)從事跨貿(mào)B2C業(yè)務(wù)的企業(yè)而言，由于受規(guī)模、資金和管理等方面原因的限制，決定了其借助第三方跨境電子商務(wù)平臺(tái)是使其以相對(duì)較低的成本參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的最為有效的途徑。但是企業(yè)需要從自身實(shí)際情況出發(fā)，從整體上規(guī)劃平臺(tái)的運(yùn)作，設(shè)定一個(gè)明確的戰(zhàn)略方向。企業(yè)在開始運(yùn)作平臺(tái)時(shí)，應(yīng)該明確其借助平臺(tái)想要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)是什么，是對(duì)外展示的窗口亦或是增加交易的渠道。
2.選取相匹配的平臺(tái)?？缳Q(mào)B2C企業(yè)應(yīng)該在業(yè)務(wù)中探尋適合本企業(yè)、本行業(yè)的第三方跨境電子商務(wù)平臺(tái)。因?yàn)楫?dāng)前該類平臺(tái)眾多，各平臺(tái)的準(zhǔn)入門檻、特點(diǎn)和對(duì)企業(yè)的要求大相徑庭。企業(yè)在選擇平臺(tái)前應(yīng)該進(jìn)行詳細(xì)的市場(chǎng)調(diào)研，了解目標(biāo)客戶、供應(yīng)商和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手利用平臺(tái)的近況，從而選擇適合自己、質(zhì)量高且價(jià)格合理的第三方跨境電子商務(wù)平臺(tái)，進(jìn)而規(guī)劃自身運(yùn)用平臺(tái)的進(jìn)程和步驟。
3.從比價(jià)格到重質(zhì)量。從整體上看，我國(guó)目前的網(wǎng)絡(luò)零售的服務(wù)水平相對(duì)較低，各商家間主要的競(jìng)爭(zhēng)形式還是比拼價(jià)格。但跨境B2C業(yè)務(wù)和B2B業(yè)務(wù)不同，跨境電商們面對(duì)的都是境外的個(gè)人消費(fèi)者，據(jù)速賣通官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2013年其業(yè)務(wù)量的一半以上來自俄羅斯、美國(guó)、巴西、英國(guó)的消費(fèi)者，這些歐美國(guó)家的客戶在瀏覽時(shí)不是單純地比較價(jià)格，他們非常重視用戶體驗(yàn)。所以跨境B2C企業(yè)需要要向國(guó)際一流服務(wù)商看齊，不能只靠低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和過硬的商品質(zhì)量才是比拼的對(duì)象。在這些方面，我們的企業(yè)和國(guó)際一流電商的差距十分懸殊，尚有較大的提升空間。
（二）第三方平臺(tái)自身
1.強(qiáng)化網(wǎng)上交易的安全性。對(duì)于任何第三方平臺(tái)而言，其交易的安全性永遠(yuǎn)是用戶最為關(guān)心的也是平臺(tái)最為重視的一個(gè)方面。對(duì)于跨境B2C交易而言，因?yàn)槠浣灰纂p方遍布全球各地，如何審核用戶的資信成了平臺(tái)安全性的最大障礙，此外平臺(tái)應(yīng)利用相關(guān)技術(shù)手段維護(hù)用戶的信息安全，保證交易支付方式的安全，在企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)化網(wǎng)上交易的安全性保障措施。
2.平臺(tái)規(guī)則需顧及雙方利益，保持平衡。近幾年，我國(guó)從事跨境B2C業(yè)務(wù)的外貿(mào)企業(yè)在分享該行業(yè)快速增長(zhǎng)的紅利時(shí)，也面臨著許多大型平臺(tái)的不平等對(duì)待。其中以訂單糾紛引發(fā)的退款問題首當(dāng)其沖，大型平臺(tái)為了在他國(guó)土地上與當(dāng)?shù)仉娚谈?jìng)爭(zhēng)，往往會(huì)盡其所能地吸引當(dāng)?shù)叵M(fèi)者的惠顧，因而在各種交易規(guī)則和糾紛處理中會(huì)選擇向消費(fèi)者傾斜。但是平臺(tái)這種失衡的態(tài)度引發(fā)諸多賣家怨聲載道。部分賣家進(jìn)而選擇自建網(wǎng)站，并開始嘗試與可靠的第三方付款通道合作，將顧客引入自己的獨(dú)立站并在站內(nèi)完成支付交易。長(zhǎng)此以往，對(duì)于第三方跨境電商平臺(tái)而言非常不利。
（三）政府層面
1.加大對(duì)跨境B2C企業(yè)的扶持。地方政府可以考慮為從事跨境貿(mào)易B2C企業(yè)設(shè)立專項(xiàng)幫扶資金;從政策上給跨境貿(mào)易B2C企業(yè)相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。其次，政府應(yīng)該積極引入國(guó)內(nèi)外同行的成熟經(jīng)驗(yàn)，為高校和企業(yè)牽線搭橋，使兩者能緊密結(jié)合，用高校的理論指導(dǎo)跨貿(mào)B2C企業(yè)的實(shí)踐，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)運(yùn)用第三方跨境電子商務(wù)平臺(tái)技術(shù)知識(shí)的培訓(xùn)和人才的培養(yǎng)。
2.加快跨境物流體系建設(shè)。政府需要出臺(tái)促進(jìn)第三方跨境物流發(fā)展的相關(guān)政策，加強(qiáng)物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，從資金、政策、結(jié)構(gòu)等多方面給予扶持和幫助。并從宏觀上整體規(guī)劃跨境物流發(fā)展的藍(lán)圖，兼顧近期運(yùn)作和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的需要，地方經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)和我國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的匹配并注重硬件建設(shè)與軟件管理相結(jié)合。
[參 考 文 獻(xiàn)]
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【摘 要】在國(guó)家推動(dòng)“互聯(lián)網(wǎng)+”和“一帶一路”戰(zhàn)略背景下，跨境電商出口增長(zhǎng)迅速，重慶作為“一帶一路”重要節(jié)點(diǎn)和全國(guó)首批跨境貿(mào)易電子商務(wù)服務(wù)試點(diǎn)城市跨境電商出口發(fā)展遲緩，作為重慶工業(yè)產(chǎn)品中比較適合跨境電商出口的摩托車配件真正通過跨境平臺(tái)成功出口的案例也并不多見，本文通過對(duì)重慶摩托車配件企業(yè)跨境電商發(fā)展困境的研究，分析了產(chǎn)生的原因并提出了可行的對(duì)策。
【關(guān)鍵詞】摩托車配件企業(yè)；跨境電商出口；困境
作為中國(guó)摩托車四大板塊中的重慶板塊經(jīng)過二十年的發(fā)展集中了國(guó)家大多數(shù)的摩托車企業(yè)如力帆，嘉陵，隆鑫等。重慶摩托車產(chǎn)量非常大，2016年重慶摩托車的產(chǎn)能為841.64萬輛，占全國(guó)摩托車產(chǎn)量的約33.6%。重慶摩托車出口量一直在全國(guó)名列前茅，2015年出口摩托車500萬輛連續(xù)多年占全國(guó)出口總額的1/3，有著中國(guó)“摩托車之都”的美譽(yù)[1]。同時(shí)重慶摩托車產(chǎn)業(yè)充足的資源，原材料，有充足的配套工廠作支持提供了90%的摩托車配件。
一、重慶發(fā)展摩配產(chǎn)品跨境出口的可行性
在近年我國(guó)出口整體下滑的背景下，作為重慶曾經(jīng)的支柱產(chǎn)業(yè)之一，摩托車及其配件的出口也持續(xù)下滑，但是隨著小額多次的訂單逐漸增多，以及個(gè)性化需求逐漸增加，利用跨境電商方式出口的可行性逐漸加強(qiáng)?？陀^上說，摩托車配件體積較小重量較輕適于跨境電商的B2B和B2C的運(yùn)輸方式，總價(jià)值不高；同時(shí)，重慶在20多年中向170多個(gè)國(guó)家出口大量的摩托車整車，摩托車的使用年限一般實(shí)施8-10年，后續(xù)維修保養(yǎng)都需要相配套的摩配產(chǎn)品作為后續(xù)服務(wù)的基礎(chǔ)；這些都為重慶摩托車配件企業(yè)發(fā)展指出一條新的路徑---也就是搭上跨境電商的快速發(fā)展的便車，將摩配產(chǎn)品銷往全世界。
另外，從發(fā)展跨境電商的城市特點(diǎn)來看，重慶是全國(guó)首批跨境貿(mào)易電子商務(wù)服務(wù)試點(diǎn)城市，也是由海關(guān)總署批準(zhǔn)的全國(guó)唯一具有跨境貿(mào)易電商服務(wù)四種模式全業(yè)務(wù)的試點(diǎn)城市，地理位置處于“一帶一路”中絲綢之路經(jīng)濟(jì)戴和長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶的交匯處，具有水、陸、空綜合物流優(yōu)勢(shì)，這些都使重慶具備了發(fā)展跨境電商出口的客觀條件[2]。
二、重慶摩配企業(yè)跨境電商發(fā)展的困境
目前，也有不少重慶摩配企業(yè)認(rèn)識(shí)到通過跨境電商出口摩配產(chǎn)品是一個(gè)很好的外銷途徑，但是重慶摩配產(chǎn)品跨境電商發(fā)展并不理想，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.跨境電商發(fā)展模式單一
重慶的摩配產(chǎn)品的跨境電商出口的方式主要是在阿里巴巴國(guó)際站、環(huán)球資源網(wǎng)和中國(guó)制造網(wǎng)等第三方平臺(tái)上傳產(chǎn)品和企業(yè)介紹，吸引買方詢盤進(jìn)而通過平臺(tái)與客戶進(jìn)行磋商然后進(jìn)入傳統(tǒng)線下一般貿(mào)易流程來完成產(chǎn)品出口；或者通過與像大龍網(wǎng)這類網(wǎng)站簽約，利用平臺(tái)的推廣能力和營(yíng)銷資源進(jìn)行產(chǎn)品展示和銷售。以上的跨境電商模式基本都是B2B模式，主要還是傳統(tǒng)的企業(yè)之間的交易，也符合目前出口訂單小量多次的特點(diǎn)，讓出口商能夠接觸到更多的小型批發(fā)商，提高了交易效率。但是，缺少采用跨境電商的B2C模式，也意味著摩配產(chǎn)品并沒有通過跨境平臺(tái)銷售給最終用戶也就是產(chǎn)品的實(shí)際使用者，使目前的銷售對(duì)象還是局限于當(dāng)?shù)嘏l(fā)商。
2.摩配生產(chǎn)企業(yè)自主開店較少
當(dāng)前，重慶摩配產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)基本沒有直接利用跨境第三方平臺(tái)進(jìn)行跨境出口的情況，也沒有企業(yè)直接在跨境出口平臺(tái)上開設(shè)企業(yè)店鋪進(jìn)行銷售?？缇称脚_(tái)上銷售的摩配產(chǎn)品大多是一些利用跨境電商平臺(tái)的自主創(chuàng)業(yè)者從摩配企業(yè)進(jìn)貨并通過跨境平臺(tái)上傳產(chǎn)品進(jìn)行銷售的。
3.摩配產(chǎn)品跨境出口發(fā)展緩慢
雖然重慶具有發(fā)展摩配產(chǎn)品跨境電商發(fā)展的良好的政策背景和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，但是一直以來發(fā)展非常緩慢，至今沒有成規(guī)模的跨境電商出口的成功案例。
三、重慶摩配企業(yè)跨境出口發(fā)展困境的原因分析
重慶摩配企業(yè)通過跨境電商方式出口發(fā)展緩慢、模式也比較單一，究其原因有以下一些方面：
1.缺少開發(fā)新產(chǎn)銷模式的動(dòng)力
大部分重慶摩配企業(yè)生產(chǎn)和銷售是圍繞為大摩托車企業(yè)零部件配套展開，摩配企業(yè)的人力、物力和財(cái)力都為這種傳統(tǒng)產(chǎn)銷模式服務(wù)，高度依賴大摩托車生產(chǎn)企業(yè)的需求。雖然對(duì)摩配企業(yè)來說單一的產(chǎn)銷模式有很高的風(fēng)險(xiǎn)而且限制了自身發(fā)展，但是開發(fā)新的產(chǎn)品和包括跨境出口在內(nèi)的新的銷售渠道需要大量的資金也同樣面臨風(fēng)險(xiǎn)，所以缺乏動(dòng)力。
2.跨境電商平臺(tái)自身宣傳不足
作為跨境電商出口主要窗口的各大平臺(tái)在重慶的自身宣傳力度也是比較欠缺的，很多重慶摩配企業(yè)由于對(duì)國(guó)外摩配產(chǎn)品需求和跨境平臺(tái)出口方式本身都缺乏了解，從傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)得出摩配產(chǎn)品不同于衣服、電子產(chǎn)品這樣的消費(fèi)品，只能通過和國(guó)外商通過一般貿(mào)易的方式進(jìn)行交易的結(jié)論。
3.政府扶持效果有限
重慶市各級(jí)政府相關(guān)部分非常重視跨境電商發(fā)展，專門下發(fā)相關(guān)管理措施也著力推動(dòng)跨境電商的發(fā)展，各區(qū)縣也在建設(shè)跨境電商園區(qū)，但是缺乏專門匹配摩配產(chǎn)品的扶持政策，實(shí)際效果有限。
4.跨境電商出口相關(guān)人才匱乏
跨境電商要求人才首先要具有跨境平臺(tái)操作、外貿(mào)網(wǎng)絡(luò)推廣、跨境物流和客服等技能又要了解產(chǎn)品，但目前的高校和培訓(xùn)單位剛剛開始開設(shè)相關(guān)課程，而有摩配產(chǎn)品專業(yè)知識(shí)又具備跨境電商知識(shí)的人才更是鳳毛菱角，也成為了制約重慶摩配產(chǎn)品跨境商發(fā)展的瓶頸。
四、提升重慶摩配企業(yè)跨境電商發(fā)展能力的對(duì)策
從以上對(duì)重慶摩配企業(yè)跨境電商發(fā)展緩慢的原因分析可以發(fā)現(xiàn)，要走出困境除了企業(yè)和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要提升對(duì)跨境電商認(rèn)識(shí)，更多的是從改善發(fā)展環(huán)境達(dá)到推動(dòng)重慶摩配企業(yè)跨境電商發(fā)展的目的。
1.發(fā)揮跨境電商服務(wù)企業(yè)的作用
隨著跨境電商行業(yè)的成熟和發(fā)展推動(dòng)行業(yè)分工更為細(xì)化，跨境電商服務(wù)企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生，針對(duì)重慶摩配企業(yè)自身發(fā)展跨境電商動(dòng)力不足的問題，其原因主要是企業(yè)本身缺少具有跨境電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)的能力，而跨境電商服務(wù)企業(yè)正好可以通過自身的優(yōu)勢(shì)彌補(bǔ)摩配企業(yè)的短板，摩配企業(yè)和跨境電商服務(wù)企業(yè)合作更可以建立起摩配產(chǎn)品通過跨境電商出口的供應(yīng)鏈，形成互補(bǔ)合作的關(guān)系。
2.加大政府扶持的精準(zhǔn)度
各級(jí)政府應(yīng)更深入的了解跨境電商行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，針對(duì)行業(yè)需要進(jìn)行精準(zhǔn)扶持，例如對(duì)有實(shí)際開展跨境電商出口的摩配企業(yè)提供補(bǔ)貼、實(shí)行減稅等政策；為跨境電商創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供政府服務(wù)經(jīng)費(fèi)支持；對(duì)有開展符合條件的跨境電商培訓(xùn)的教育機(jī)構(gòu)提供經(jīng)費(fèi)支持等，都可以減少企業(yè)自身投資跨境電商的成本，推動(dòng)重慶跨境電商行業(yè)發(fā)展。
3.建立培養(yǎng)跨境電商人才體系
重慶摩配企業(yè)跨境電商的發(fā)展困境的根本原因還是缺乏跨境電商人才。一個(gè)行業(yè)要長(zhǎng)期發(fā)展需要滿足各種崗位需求的人才，這就需要建立起跨境電商人才的培養(yǎng)體系，持續(xù)的提供各崗位的操作人才、跨境電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)人才、產(chǎn)品開發(fā)人才以及能夠進(jìn)產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的人才等多層次的人才梯隊(duì)。要滿足這樣的人才需求，按照跨境電商行業(yè)的操作性特別強(qiáng)變化又非?？斓奶攸c(diǎn)，僅通過政府、企業(yè)和教育機(jī)構(gòu)自身的努力都很難做到，只有通過政府采用政策導(dǎo)向推動(dòng)，企業(yè)和高校等教育機(jī)構(gòu)共同努力才能完成。
重慶是西部唯一的直轄市，是一個(gè)有著深厚工業(yè)基礎(chǔ)的老工業(yè)城市，摩托車配件行業(yè)作為重慶傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)的重要部分涉及到地方區(qū)縣眾多的中小企業(yè)，容納了大量的就業(yè)人口，而重慶的摩托車配件銷售一直沒有形成比較成熟市場(chǎng)[3]，而跨境電商出口興起為其提供了一個(gè)新的發(fā)展途徑，生產(chǎn)企業(yè)和跨境電商企業(yè)的聯(lián)合成為完整的產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈也更符合跨境電商成功規(guī)律。
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關(guān)鍵詞：上海自貿(mào)區(qū)；離岸金融中心；風(fēng)險(xiǎn)
一、 引言
上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)的成立標(biāo)志著我國(guó)金融改革和對(duì)外開放進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展階段。根據(jù)2013年9月國(guó)務(wù)院公布的《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)總體方案》，“支持試驗(yàn)區(qū)設(shè)立外資銀行和中外合資銀行，允許試驗(yàn)區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)”是上海自貿(mào)區(qū)金融領(lǐng)域開放創(chuàng)新的重要內(nèi)容，這意味著“人民幣離岸金融中心”是上海自貿(mào)區(qū)未來的重要方向之一。2015年4月，國(guó)務(wù)院出臺(tái)《進(jìn)一步深化中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)改革開放方案》，提出“積極研究完善適應(yīng)境外股權(quán)投資和離岸業(yè)務(wù)發(fā)展的稅收政策”。2015年10月，國(guó)務(wù)院頒布《進(jìn)一步推進(jìn)中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)金融開放創(chuàng)新試點(diǎn)加快上海國(guó)際金融中心建設(shè)方案》，提出“支持具有離岸業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)擴(kuò)大離岸業(yè)務(wù)”。上述舉措意味著上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心建設(shè)問題已經(jīng)開始付諸于實(shí)踐。現(xiàn)階段，如何在總體方案的指導(dǎo)下，做好自貿(mào)區(qū)離岸金融中心建設(shè)的路徑規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)防范工作，科學(xué)、合理地發(fā)展自貿(mào)區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)，成為有關(guān)機(jī)構(gòu)學(xué)者的關(guān)注重點(diǎn)。
二、 離岸金融中心概述
目前，學(xué)術(shù)界對(duì)于離岸金融市場(chǎng)的的界定標(biāo)準(zhǔn)分為兩類。第一類界定標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)交易主體的非居民性以及交易貨幣的離岸性；第二類界定標(biāo)準(zhǔn)突破地域概念，強(qiáng)調(diào)金融循環(huán)的內(nèi)部性。20世紀(jì)80年代，伴隨著國(guó)際銀行設(shè)施的建立，離岸金融市場(chǎng)的“岸”不再簡(jiǎn)單地被看做是國(guó)境，而是指國(guó)內(nèi)金融循環(huán)體系。此時(shí)，相對(duì)寬松的監(jiān)管體系、稅收制度以及“非居民”成為鑒別離岸市場(chǎng)的關(guān)鍵要素。綜合考慮上述因素，本文認(rèn)為上海人民幣離岸金融中心是指以上海自由貿(mào)易區(qū)為依托，為非居民提供各種類型的人民幣資金融通活動(dòng)，并且不受中國(guó)境內(nèi)金融系統(tǒng)監(jiān)管規(guī)則和稅制約束的金融中心。
三、 成立上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心的必要性
1. 發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)是建設(shè)上海國(guó)際金融中心的重要任務(wù)。“2020年建設(shè)成與我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和人民幣國(guó)際地位相適應(yīng)的國(guó)際金融中心”是上海自貿(mào)區(qū)金融改革的重要目標(biāo)。但是，根據(jù)英國(guó)Z/Yen集團(tuán)2015年9月的全球金融中心指數(shù)排名，上海從2014年的第16位跌至第21位。與主要國(guó)際金融中心相比，上海的優(yōu)勢(shì)在于擁有強(qiáng)健的經(jīng)濟(jì)與金融腹地以及優(yōu)越的地理位置，劣勢(shì)在于金融對(duì)外開放度、自由化程度以及業(yè)務(wù)深度較低。因此，充分利用好上海自貿(mào)區(qū)在離岸金融領(lǐng)域先行先試的政策紅利，是提升上海作為金融中心競(jìng)爭(zhēng)力的重中之重。
2. 建立上海人民幣離岸中心有利于推動(dòng)人民幣國(guó)際化進(jìn)程。境內(nèi)離岸金融中心建設(shè)與本幣國(guó)際化之間緊密相關(guān)。1986年，日本東京建立JOM離岸金融市場(chǎng)（Japan Offshore Market，簡(jiǎn)稱JOM），推動(dòng)了歐洲日元債券的發(fā)行和歐洲日元借貸業(yè)務(wù)的開展，大幅度提升了日元國(guó)際化水平。2009年，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)率先在上海等地啟動(dòng)，標(biāo)志著人民幣國(guó)際化的啟動(dòng)。2015年，上海市跨境人民幣業(yè)務(wù)結(jié)算規(guī)模達(dá)到2.7萬億元，位居全國(guó)第一，這對(duì)于推動(dòng)人民幣成為全球主要的支付貨幣發(fā)揮了重要作用。根據(jù)中國(guó)銀行的離岸人民幣指數(shù)（BOC off-shore RMB Index，簡(jiǎn)稱ORI），2011年第四季度至2016年第一季度，ORI指數(shù)從0.32%提高至1.26%。這反映了我國(guó)境外的人民幣存量越來越多，使用渠道趨于豐富。在此背景下發(fā)展自貿(mào)區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)，將為人民幣國(guó)際化提供更加簡(jiǎn)捷的渠道。
3. 與香港人民幣離岸中心協(xié)調(diào)發(fā)展，理順人民幣跨境流動(dòng)渠道。近年來，以香港為核心的人民幣離岸市場(chǎng)呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長(zhǎng)，業(yè)務(wù)類型不斷豐富，市場(chǎng)規(guī)模不斷增大。但是，香港離岸金融中心前期的發(fā)展在很大程度上依賴人民幣單邊升值預(yù)期。隨著人民幣貶值預(yù)期增強(qiáng)以及離岸人民幣匯率對(duì)在岸匯率影響力的提升，近期，香港人民幣存款規(guī)模有所下降。這意味著如果沒有好的的流通渠道，境內(nèi)外的資金價(jià)格差異、人民幣貸款利率和債券收益率差異、境內(nèi)外人民幣匯率差異等因素都有可能容易引發(fā)離岸市場(chǎng)人民幣流動(dòng)性的緊張。上海自貿(mào)區(qū)境內(nèi)人民幣離岸金融中心的建立一方面能夠?qū)惩赓Y金進(jìn)入境內(nèi)予以支持，發(fā)揮對(duì)境內(nèi)的帶動(dòng)作用，另一方面，有利于培育內(nèi)地資本市場(chǎng)，促進(jìn)人民幣匯率和利率的價(jià)格發(fā)現(xiàn)，理順人民幣跨境流動(dòng)渠道，彌補(bǔ)香港離岸金融中心的不足。
4. 建設(shè)上海離岸金融中心能夠提升金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。建設(shè)自貿(mào)區(qū)的最直接的目的是降低交易成本，吸引外資，提高資金利用效率。實(shí)現(xiàn)這一目的的前提條件是較高的金融開放度和較為完善的基礎(chǔ)設(shè)施。毫無疑問，自貿(mào)區(qū)的建設(shè)將使區(qū)域內(nèi)涌現(xiàn)出一批具有“兩頭離岸公司”特點(diǎn)的非居民企業(yè)，這些企業(yè)在交易過程中會(huì)帶來大量離岸資金的進(jìn)出和沉淀，需要配套的經(jīng)營(yíng)離岸結(jié)算、保險(xiǎn)、投資等業(yè)務(wù)的金融主體。2015年，我國(guó)外商投資企業(yè)同比增長(zhǎng)11.8%，達(dá)到26 575家；實(shí)際使用外資規(guī)模近8 000億元人民幣，同比增長(zhǎng)6.4%。發(fā)展離岸金融業(yè)務(wù)，能夠?yàn)楦嗟膰?guó)內(nèi)外企業(yè)提供便利的離岸金融服務(wù)，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造寬松的投融資環(huán)境，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。
四、 建設(shè)上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心的潛在風(fēng)險(xiǎn)
目前，我國(guó)外管局對(duì)大額資金的監(jiān)控主要停留在對(duì)在岸公司的出入賬頻率和金額上，相比之下，對(duì)離岸賬戶的開立和資金流動(dòng)的限制和干預(yù)較少。這一方面使得離岸賬戶的優(yōu)勢(shì)更加明顯，另一方面為金融監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定埋下了風(fēng)險(xiǎn)因素。
1. 離岸人民幣市場(chǎng)套利與套匯引發(fā)短期資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)代信用經(jīng)濟(jì)下，資本流動(dòng)性的劇烈波動(dòng)是影響全球金融體系穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的重要因素。從金融危機(jī)中資本流動(dòng)的變化特征可以看出，資本流動(dòng)過剩與資本流動(dòng)緊縮之間能夠迅速逆轉(zhuǎn)，并通過擴(kuò)散機(jī)制和傳染效應(yīng)在不同的金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)之間傳導(dǎo)，也可以通過國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際金融種渠道在國(guó)際間擴(kuò)散。Kindleberger和Aliber（2014）以17世紀(jì)至20世紀(jì)數(shù)次金融危機(jī)為研究樣本，得出結(jié)論：資產(chǎn)泡沫，經(jīng)濟(jì)過熱和跨境資本流動(dòng)之間存在著循環(huán)影響機(jī)制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)到達(dá)明斯基時(shí)刻時(shí)，經(jīng)濟(jì)下行預(yù)期和資產(chǎn)價(jià)格下跌預(yù)期將會(huì)驅(qū)動(dòng)資本流出，引發(fā)經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。相比于在岸人民幣，離岸市場(chǎng)不受國(guó)內(nèi)監(jiān)管部門直接管控，因此，投機(jī)者很容易利用離岸和在岸價(jià)差開展人民幣流動(dòng)套利，降低貨幣政策的有效性（見圖2）。
2. 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心的建立無論是對(duì)于銀行、保險(xiǎn)、證券等傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)還是支付、小貸等新型互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)主體，都是機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。商業(yè)銀行作為最主要的離岸金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)主體，將面臨一系列的風(fēng)險(xiǎn)。
（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。自貿(mào)區(qū)離岸金融中心給商業(yè)銀行帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括：第一，利潤(rùn)來源受損風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)是存貸款利率差，自貿(mào)區(qū)離岸中心將會(huì)大大提高國(guó)內(nèi)的利率和匯率市場(chǎng)化水平，這對(duì)于商業(yè)銀行而言將是嚴(yán)峻挑戰(zhàn)；第二，利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。自貿(mào)區(qū)因與國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)聯(lián)系密切，很容易受國(guó)際金融市場(chǎng)的影響，加之同時(shí)受區(qū)內(nèi)外利率差、國(guó)內(nèi)外匯率差的影響，價(jià)格波動(dòng)難以把握，很容易產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)；第三，業(yè)務(wù)萎縮和競(jìng)爭(zhēng)加劇風(fēng)險(xiǎn)。除了中資商業(yè)銀行自貿(mào)區(qū)離岸金融中心還將吸引一大批外資金融機(jī)構(gòu)入駐，這將間接造成商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)替代和業(yè)務(wù)萎縮。
（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于自貿(mào)區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)不受境內(nèi)監(jiān)管體系監(jiān)管，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的要求相對(duì)靈活，因此，銀行自身做好長(zhǎng)期規(guī)劃，理清市場(chǎng)供需狀況，控制好資產(chǎn)負(fù)債比，否則，盲目的信貸擴(kuò)張極有可能引發(fā)銀行的期限錯(cuò)配和資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的客戶多為在境內(nèi)注冊(cè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，但自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象以注冊(cè)地在國(guó)外且資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均不在境內(nèi)的非居民客戶為主。當(dāng)非居民客戶成為服務(wù)主體時(shí)，商業(yè)銀行發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的概率也將隨之增加。銀行不僅會(huì)面臨較高的盡調(diào)成本，還很難真正掌握這些客戶的信用水平和履約能力，這將會(huì)導(dǎo)致銀行呆賬壞賬率的提高，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。
（4）法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)監(jiān)管部門對(duì)于上海自貿(mào)區(qū)“一線管制，二線放開”的新型監(jiān)管模式，自貿(mào)區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行享有較高的經(jīng)營(yíng)自，金融業(yè)務(wù)免受境內(nèi)監(jiān)管的約束，這有利于金融創(chuàng)新，提升金融市場(chǎng)活躍度。但是，“放開”并不意味著合規(guī)壓力減小，相反，金融機(jī)構(gòu)還會(huì)面臨更加復(fù)雜多樣的國(guó)際習(xí)慣、國(guó)際慣例和國(guó)際條約的束縛，更容易產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。
3. 投機(jī)者利用自貿(mào)區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)進(jìn)行洗錢犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)全球金融誠(chéng)信組織（GFI）的《發(fā)展中國(guó)家非法資金流動(dòng)：2001-2010年》顯示，10年內(nèi)有約5.9萬億美元的非法資金流出至150余個(gè)發(fā)展中國(guó)家，其中中國(guó)非法資金流出規(guī)模最大，主要流向香港、境外避稅港型離岸金融中心（如英屬維爾京群島和百慕大群島）或發(fā)達(dá)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)。上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心的建立，為犯罪販子利用人民幣離岸金融業(yè)務(wù)及監(jiān)管的灰色地帶洗錢提供了便利。從經(jīng)濟(jì)角度而言，這不僅會(huì)扭曲資源在境內(nèi)外的配置，還會(huì)提高跨境資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的難度，干擾中央貨幣政策的制定。
五、 基于風(fēng)險(xiǎn)防范視角的上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心路徑選擇
1. 離岸金融中心發(fā)展路徑。一般而言，離岸金融中心發(fā)展路徑可以劃分為內(nèi)外一體型、內(nèi)外分離型和避稅港型三種類型（見圖3）。內(nèi)外一體型模式即離岸市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)是一個(gè)整體，享受同等的國(guó)民待遇，資金的出入境不受限制，最為典型的是倫敦和香港；內(nèi)外分離型模式（嚴(yán)格的內(nèi)外分離型和內(nèi)外滲透型）即離岸市場(chǎng)與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)相分離，離岸交易必須通過離岸市場(chǎng)專門賬戶進(jìn)行，典型代表為紐約、東京和新加坡；避稅港型離岸金融市場(chǎng)一般位于島國(guó)地區(qū)，無實(shí)際的資金交易，僅提供簿記業(yè)務(wù)。
2. 上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心路徑選擇：從內(nèi)外分離型走向滲透型。通過本文第二部分和第三部的分析可以看出，從長(zhǎng)期看建設(shè)上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心收益大于風(fēng)險(xiǎn)，但是短期內(nèi)，可能會(huì)影響到宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)。那么，選擇何種發(fā)展路徑對(duì)于上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心的建設(shè)至關(guān)重要。
從紐約BIF和東京JOM等全球主要境內(nèi)離岸中心建設(shè)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，它們?cè)诔闪⒊跗诰捎脙?nèi)外分離型模式。隨著金融市場(chǎng)化程度的提升、業(yè)務(wù)體系的完善以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的健全，才逐步向滲透型轉(zhuǎn)變。因此，鑒于風(fēng)險(xiǎn)防范的視角以及目前的實(shí)際狀況，并考慮到根據(jù)“一線放開，二線管住”原則已經(jīng)將自貿(mào)區(qū)內(nèi)外相隔離，本文認(rèn)為上海自貿(mào)區(qū)離岸金融中心建設(shè)初期應(yīng)選擇內(nèi)外分離型模式。長(zhǎng)期來看，隨著資本項(xiàng)目開放度的提升，國(guó)內(nèi)利率和匯率市場(chǎng)化程度的提高以及相關(guān)監(jiān)管體系的完善，可將上海自貿(mào)區(qū)離岸中心從內(nèi)外分離型向滲透型轉(zhuǎn)型。
六、 總結(jié)
人民幣離岸金融中心是上海自貿(mào)區(qū)金融改革的重要方向，對(duì)于上海國(guó)際金融中心建設(shè)、加速人民幣國(guó)際化進(jìn)程、理順境內(nèi)外人民幣流通渠道以及提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力具有重要的意義。但是，上海人民幣離岸金融中心的建設(shè)也存在著一系列的風(fēng)險(xiǎn)。例如，套利與套匯引發(fā)短期資本流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)者利用自貿(mào)區(qū)離岸金融業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)等。考慮到我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展現(xiàn)狀以及便于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)隔離，并綜合美國(guó)和日本的境內(nèi)離岸金融市場(chǎng)發(fā)展的歷史經(jīng)驗(yàn)，本文提出在成立之初上海人民幣離岸金融中心應(yīng)采取嚴(yán)格的內(nèi)外分離型模式，隨著境內(nèi)資本項(xiàng)目開放程度的提升，再逐漸向滲透型模式轉(zhuǎn)變。
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關(guān)鍵詞：市場(chǎng)采購(gòu)；金融產(chǎn)品；金融創(chuàng)新
中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）04-0085-02
引言
2011年3月4日，國(guó)務(wù)院正式發(fā)文批復(fù)《浙江省義烏市國(guó)際貿(mào)易綜合改革試點(diǎn)總體方案》（以下簡(jiǎn)稱《方案》），批準(zhǔn)設(shè)立“義烏市國(guó)際貿(mào)易綜合改革試點(diǎn)”，核心是致力于建立“市場(chǎng)采購(gòu)”新型貿(mào)易方式。隨著改革試點(diǎn)的深入推進(jìn)，義烏市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易面臨著發(fā)展瓶頸，義烏的金融服務(wù)難以滿足義烏國(guó)際貿(mào)易的迅速發(fā)展的需要，金融機(jī)構(gòu)缺乏針對(duì)義烏市場(chǎng)采購(gòu)主體的資金需求特點(diǎn)和市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易的獨(dú)特性進(jìn)行整體金融解決方案的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，金融創(chuàng)新與“市場(chǎng)采購(gòu)”貿(mào)易方式相匹配的問題日益突出，急需金融業(yè)在貿(mào)易金融領(lǐng)域率先開展探索和先行先試，進(jìn)一步創(chuàng)新，以此探索貿(mào)易金融新模式。
一、義烏國(guó)際貿(mào)易改革下的金融產(chǎn)品創(chuàng)新實(shí)踐
義烏實(shí)行“市場(chǎng)采購(gòu)”新型貿(mào)易方式以來，金融創(chuàng)新形式多樣。義烏通過創(chuàng)新委托貸款機(jī)制緩解小微企業(yè)融資難題，2012年5月，國(guó)家開發(fā)銀行浙江省分行授信中國(guó)小商品城集團(tuán)50億元，并委托工商銀行義烏分行將貸款投向市場(chǎng)。此舉突破以自有資金發(fā)放委托貸款的限制，搭建針對(duì)市場(chǎng)商戶的新型融資平臺(tái)。工行義烏分行在全國(guó)首創(chuàng)供應(yīng)鏈易透融資，為外貿(mào)企業(yè)的上游供應(yīng)商提供貸款，推出面向中小企業(yè)提供的網(wǎng)絡(luò)自助式循環(huán)貸款“網(wǎng)貸通”。
通過福費(fèi)廷、國(guó)內(nèi)國(guó)際保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押等供應(yīng)鏈融資額度達(dá)30億元，開創(chuàng)了義烏貿(mào)易金融的新局面。義烏建行以全球網(wǎng)為載體，推出“e商通”網(wǎng)絡(luò)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)；浦發(fā)銀行針對(duì)義烏國(guó)際商貿(mào)城市中小企業(yè)量身定做推出“銀寶通”。中行義烏分行充分發(fā)揮自身特色優(yōu)勢(shì)，率先啟動(dòng)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，推出“義烏通寶”等創(chuàng)新舉措。此外，各金融機(jī)構(gòu)相繼推出攤位、存貨、股權(quán)、商標(biāo)、專利權(quán)、林權(quán)、排污權(quán)等抵押貸款管理辦法；推出面向市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶和小微企業(yè)的貸款產(chǎn)品；發(fā)展企業(yè)債務(wù)融資工具，加強(qiáng)企業(yè)債務(wù)融資工具的宣傳、推介和培訓(xùn)，支持當(dāng)?shù)仄髽I(yè)發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等，拓展企業(yè)融資理念?？偟膩碚f，這些金融創(chuàng)新產(chǎn)品技術(shù)含量偏低，品牌特色不明顯，還沒有形成真正的核心競(jìng)爭(zhēng)力，這些探索創(chuàng)新，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足義烏“市場(chǎng)采購(gòu)”貿(mào)易的快速發(fā)展以及義烏市場(chǎng)的巨大需求。
二、“市場(chǎng)采購(gòu)”貿(mào)易的金融產(chǎn)品創(chuàng)新中存在的問題
（一）金融產(chǎn)品功能單一，實(shí)用性差，影響客戶群體的擴(kuò)張
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)作模式，為金融產(chǎn)品創(chuàng)新帶來多樣化創(chuàng)新格局，但也造成重復(fù)產(chǎn)品、雷同產(chǎn)品、劣質(zhì)產(chǎn)品、不成熟產(chǎn)品泛濫，重?cái)?shù)量輕質(zhì)量、重開發(fā)輕管理、較多產(chǎn)品存在功能單一、實(shí)用性差的問題，影響客戶群體的擴(kuò)張，阻礙金融服務(wù)水平向更高的層次發(fā)展。
（二）金融產(chǎn)品技術(shù)含量低，效仿嚴(yán)重
義烏的金融機(jī)構(gòu)原有的經(jīng)營(yíng)管理和技術(shù)支持水平還達(dá)不到升格為“分行”的水準(zhǔn)，加上各銀行之間信息網(wǎng)絡(luò)互不兼容，技術(shù)性金融產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)缺位現(xiàn)象嚴(yán)重，金融服務(wù)產(chǎn)品專利和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)未得到足夠的重視，效仿嚴(yán)重，助長(zhǎng)了無序競(jìng)爭(zhēng)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，造成銀行業(yè)始終在無差異競(jìng)爭(zhēng)、低層次競(jìng)爭(zhēng)。
（三）缺乏與義烏電子商務(wù)發(fā)展相配套的金融產(chǎn)品
義烏目前有10萬多家電子商務(wù)應(yīng)用企業(yè)、電子商務(wù)年成交額超過500億元，義烏日用百貨類商品約占全國(guó)網(wǎng)絡(luò)貨物交易額的40%，75%以上的日用百貨類網(wǎng)貨直接或間接來自義烏批發(fā)市場(chǎng)，義烏從事B2B、B2C、C2C的網(wǎng)店近5萬多家，呈現(xiàn)了有形市場(chǎng)與無形市場(chǎng)互促發(fā)展的效應(yīng)。但這些電子商務(wù)企業(yè)與網(wǎng)店創(chuàng)業(yè)時(shí)資金缺口較大，自身可供抵押的固定資產(chǎn)不多，融資渠道少，往往得不到銀行的信貸支持。因此，急需進(jìn)行電子商務(wù)領(lǐng)域的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，解決其融資難的問題。
（四）缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)約束
當(dāng)前，各銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新與金融規(guī)范之間具有較長(zhǎng)的時(shí)間間隔和較大的空間差異。在時(shí)間上，一般金融產(chǎn)品創(chuàng)新在前，監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)范在后，時(shí)間間隔較長(zhǎng)。在空間上，各銀行之間進(jìn)度不一，辦法各異，管理不規(guī)范的狀態(tài)，使銀行的金融產(chǎn)品創(chuàng)新具有較大的隨機(jī)性，帶來較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（五）缺乏多專多能的復(fù)合型人才
金融產(chǎn)品研發(fā)是一個(gè)復(fù)雜的過程，需要有精通多個(gè)行業(yè)，多個(gè)領(lǐng)域的金融復(fù)合型人才作為堅(jiān)實(shí)的后盾。義烏的金融機(jī)構(gòu)本身的層級(jí)低、原有的人力資本運(yùn)用側(cè)重于執(zhí)行上級(jí)行的工作指令，不重視創(chuàng)新能力的培育。人力資源管理上缺乏對(duì)多專多能的復(fù)合型人才的招聘與培養(yǎng)，一定程度上導(dǎo)致銀行創(chuàng)新產(chǎn)品技術(shù)含量及質(zhì)量難以提升，無法為客戶量身定制金融服務(wù)。
（六）制度法制建設(shè)相對(duì)滯后，社會(huì)信用觀念淡薄
隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融國(guó)際化的進(jìn)程與發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境已發(fā)生深刻的變化，但相應(yīng)的法律法規(guī)變革卻沒有進(jìn)一步的完善。諸多銀行業(yè)務(wù)不同程度地存在制度規(guī)范缺失，法律約束或支持不力的情況。金融產(chǎn)品隱藏著隨觸而發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)作以社會(huì)信用為基礎(chǔ)，包括政府信用、銀行信用、商業(yè)信用等。在義烏，偷稅、漏稅、逃稅、商業(yè)欺詐等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，社會(huì)信用觀念淡薄，信用制度建立落后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度，從而在很大程度上制約了包括銀行金融產(chǎn)品創(chuàng)新在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的開展。
三、“市場(chǎng)采購(gòu)”貿(mào)易的金融產(chǎn)品進(jìn)一步創(chuàng)新策略
（一）創(chuàng)新物流與供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，實(shí)施差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略
依據(jù)“義烏港”和全國(guó)性物流節(jié)點(diǎn)城市的金融服務(wù)需求，各金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與專業(yè)化倉(cāng)儲(chǔ)公司、物流公司的合作，完善存貨、倉(cāng)單、應(yīng)收賬款等抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，進(jìn)一步探索開展標(biāo)準(zhǔn)化倉(cāng)單質(zhì)押、存貨浮動(dòng)質(zhì)押、動(dòng)態(tài)質(zhì)押、提貨權(quán)質(zhì)押等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，滿足義烏物流服務(wù)體系中倉(cāng)儲(chǔ)、流通、交易等各個(gè)環(huán)節(jié)的融資需求。盡快成立或引入經(jīng)營(yíng)運(yùn)輸、裝卸工具的融資租賃公司，為物流企業(yè)購(gòu)買大型運(yùn)輸、裝卸工具提供方便的金融服務(wù)。商業(yè)銀行要對(duì)金融產(chǎn)品創(chuàng)新進(jìn)行規(guī)模質(zhì)量高品格定位，不斷創(chuàng)新供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品，開展大型客戶上下游中小企業(yè)的買方或他方付息商業(yè)匯票貼現(xiàn)和國(guó)內(nèi)信用證議付、商品提貨權(quán)融資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
（二）開發(fā)符合國(guó)際貿(mào)易資金需求特點(diǎn)的跨境人民幣業(yè)務(wù)的金融產(chǎn)品
金融機(jī)構(gòu)要靈活運(yùn)用買方信貸、履約保函、信用證、押匯等貿(mào)易融資手段，推進(jìn)跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展，滿足外貿(mào)企業(yè)特別是自主創(chuàng)新、擁有自主品牌的中小外向型企業(yè)的貿(mào)易資金需求；積極開發(fā)綜合運(yùn)用人民幣期權(quán)、遠(yuǎn)期等外匯衍生工具的業(yè)務(wù)品種，適合中小企業(yè)的小額外匯保值業(yè)務(wù)，滿足市場(chǎng)避險(xiǎn)保值需求；提供集團(tuán)公司外匯資金集中管理相關(guān)的委托貸款、外幣資金池等業(yè)務(wù)；加大中間業(yè)務(wù)開發(fā)創(chuàng)新力度，為外貿(mào)企業(yè)與個(gè)體商戶提供理財(cái)、財(cái)務(wù)顧問、現(xiàn)金管理、貿(mào)易結(jié)算等多樣化和“一站式”金融服務(wù)。
（三）加快第三方支付平臺(tái)建設(shè)，創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品
積極推進(jìn)支付系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)等的應(yīng)用，為義烏國(guó)際貿(mào)易綜合改革試點(diǎn)提供現(xiàn)代化的支付清算服務(wù)。進(jìn)一步完善和發(fā)展網(wǎng)上銀行、移動(dòng)支付等新型支付業(yè)務(wù)，構(gòu)建安全高效的支付服務(wù)體系。加快第三方支付平臺(tái)建設(shè)，加大支付產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新力度，更好地支持義烏電子商務(wù)發(fā)展，助推義烏建設(shè)為“中國(guó)電子商務(wù)之都”。
（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管，為金融產(chǎn)品創(chuàng)新營(yíng)造良好的外部環(huán)境
放松金融管制，穩(wěn)步加強(qiáng)金融監(jiān)管，監(jiān)管理念從“法無明文規(guī)定即禁止”向“法無禁止皆可為”轉(zhuǎn)變，為金融機(jī)構(gòu)留下自主創(chuàng)新的空間；監(jiān)管模式只規(guī)定相應(yīng)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)根據(jù)情況自主創(chuàng)新。通過建立合理的績(jī)效考評(píng)制度，構(gòu)造金融業(yè)良好的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，保護(hù)創(chuàng)新成果。
（五）建立科學(xué)的人力資源管理運(yùn)行機(jī)制，引進(jìn)、培養(yǎng)多專多能的復(fù)合型人才
盡快改變目前復(fù)合型人才招聘、培養(yǎng)通路狹窄的格局，加快人力資源管理運(yùn)行機(jī)制的改革力度，積極實(shí)施包括薪酬、子女教育、稅收優(yōu)惠、住房保障和生活休閑等在內(nèi)的一系列激勵(lì)政策，吸引金融高端人才到義烏就業(yè)；挖掘培養(yǎng)內(nèi)部人才，提高在職人員的業(yè)務(wù)能力與水平。營(yíng)造重視人才、使用人才，積極創(chuàng)新、有效激勵(lì)的金融產(chǎn)品開發(fā)氛圍，為開發(fā)金融產(chǎn)品效用的提升夯實(shí)基礎(chǔ)。
（六）加快完善金融法律法規(guī)，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，創(chuàng)造公平的市場(chǎng)環(huán)境
法制環(huán)境是維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的基石，完善的法律體系才能為綜合治理金融信用環(huán)境、建立金融信用系統(tǒng)提供保障。借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，完善現(xiàn)有的法律法規(guī)政策體系。取消一些已不再適用當(dāng)今行業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)；制定能夠推動(dòng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新的法律條款，界定金融創(chuàng)新與違規(guī)的界限；完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系，使創(chuàng)新銀行的收益得到保障，避免銀行間惡性競(jìng)爭(zhēng)，使金融產(chǎn)品在規(guī)范、公平的市場(chǎng)環(huán)境中得到創(chuàng)新發(fā)展。同時(shí)，通過推進(jìn)立法進(jìn)程，改善社會(huì)惡劣的信用環(huán)境，加快整個(gè)社會(huì)信用體系建設(shè)，對(duì)欺騙市場(chǎng)的機(jī)會(huì)主義行為進(jìn)行懲罰，從根本上解決金融秩序混亂、違約失信的問題，為金融產(chǎn)品創(chuàng)新創(chuàng)造良好環(huán)境。
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關(guān)鍵詞：投資環(huán)境；成本；稅收；貨物通關(guān)；金融服務(wù)
中圖分類號(hào)：F74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.33.033
1 福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)的概況
1.1 福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)發(fā)展現(xiàn)狀
福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)有序推進(jìn)，其所取得成果已然是受到充分的肯定。福建自貿(mào)區(qū)采取“一區(qū)三片”模式，結(jié)合了自身的區(qū)域特色和整體發(fā)展的優(yōu)勢(shì)、并且在選擇性地復(fù)制上海自貿(mào)區(qū)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，已成功的推廣了整車進(jìn)口一體化快速通關(guān)模式、試行分送集報(bào)貨物“集中申報(bào)、分段擔(dān)保”模式，福建省國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”上線試運(yùn)行等全國(guó)首創(chuàng)創(chuàng)新舉措。自貿(mào)區(qū)在企業(yè)營(yíng)商、貨物通關(guān)、貿(mào)易金融等領(lǐng)域上取得了階段性進(jìn)展。
1.2 福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)發(fā)展優(yōu)勢(shì)
福建省自貿(mào)區(qū)的投資環(huán)境良好，加之福建已然成為最具有競(jìng)爭(zhēng)力和成長(zhǎng)性的自貿(mào)區(qū)之一。福建省自貿(mào)區(qū)已經(jīng)設(shè)立外商的投資企業(yè)有48681家。有接近全世界500強(qiáng)的企業(yè)在福建自貿(mào)區(qū)投資興業(yè)。福建省自貿(mào)區(qū)的交通設(shè)施發(fā)達(dá)，福建有得天獨(dú)厚的大型海港、高速公路、高速鐵路、現(xiàn)代空港的交通體系，可以與各省市區(qū)和港澳臺(tái)地區(qū)以及周邊的各個(gè)國(guó)家相連接。福建省自貿(mào)區(qū)的產(chǎn)業(yè)配套齊備，福建連接著珠江、長(zhǎng)江三角洲兩大經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域。福建省自貿(mào)區(qū)的產(chǎn)業(yè)環(huán)境配套，福建省現(xiàn)在有著石油化工、裝備制造、生物醫(yī)藥、新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保、紡織、林產(chǎn)等優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。
1.3 福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)發(fā)展前景
基于深化兩岸經(jīng)濟(jì)合作來推動(dòng)福建自貿(mào)區(qū)建設(shè)的趨勢(shì)已然是日益顯著。與之對(duì)臺(tái)優(yōu)惠政策不斷地實(shí)施，并結(jié)合福建自身的特點(diǎn)，深化對(duì)臺(tái)經(jīng)濟(jì)合作，將助推閩臺(tái)之間投資、貿(mào)易、資金往來的便利化進(jìn)程。此外，作為國(guó)務(wù)院確認(rèn)的21世紀(jì)海上絲綢之路的核心區(qū)，福建自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)將服務(wù)于“一帶一路”戰(zhàn)略。與此同時(shí)，堅(jiān)持?jǐn)U大開放和深化改革的自貿(mào)區(qū)建設(shè)理念，這將為推動(dòng)福建政府職能的轉(zhuǎn)變，營(yíng)造國(guó)際化、市場(chǎng)化、法制化的自貿(mào)區(qū)營(yíng)商環(huán)境中發(fā)揮著示范帶動(dòng)作用。
2 福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)面臨的問題
2.1 稅收改革有待提高
福建省自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)實(shí)行了一系列簡(jiǎn)化審批制度，但其背后蘊(yùn)藏著一定的稅收風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)在自貿(mào)區(qū)海外購(gòu)物單次免稅額度是2000元，一年最多可以消費(fèi)20000萬，只要有超出，那么就要實(shí)行全額征收，并非征收所超出的部分。這樣一來勢(shì)必會(huì)縮減人們購(gòu)買海外商品的熱情。
2.2 自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單有待完善
自貿(mào)區(qū)外商投資的負(fù)面清單受限范圍直接地影響了進(jìn)出口商品的通關(guān)效率，對(duì)未列入《負(fù)面清單》的貨物即可實(shí)施一體化通關(guān)機(jī)制、實(shí)施出口直放。因而，對(duì)于自貿(mào)區(qū)外商投資的負(fù)面清單管理模式上需要實(shí)現(xiàn)更大的突破。
2.3 福建自貿(mào)區(qū)海關(guān)監(jiān)管制度建設(shè)還相對(duì)滯后
海關(guān)管理法制建設(shè)不健全，海關(guān)通關(guān)效率不高。海關(guān)對(duì)一般進(jìn)出口貿(mào)易的貨物采取的是先繳稅后放行的措施。關(guān)于企業(yè)申報(bào)、貨物征稅、貨物查驗(yàn)等手續(xù)都在口岸現(xiàn)場(chǎng)完成，若是有大量貨物進(jìn)出口的情況，則會(huì)影響口岸通過效率，從而形成了“口岸瓶頸”。
2.4 跨境電子商務(wù)的發(fā)展需不斷地開創(chuàng)新模式
福建省自貿(mào)區(qū)跨境電商平臺(tái)的發(fā)展現(xiàn)狀有待改善。在其平臺(tái)的運(yùn)行過程中存在著低通關(guān)率環(huán)節(jié)、電子支付渠道具有局限性等問題。企業(yè)之所以更傾向選擇進(jìn)入跨境電商領(lǐng)域，其實(shí)不單純因?yàn)槊舛?，而且還因?yàn)樾?。比如很多產(chǎn)品按照一般貿(mào)易形式進(jìn)來，需要辦理相關(guān)許可和認(rèn)證的時(shí)間較長(zhǎng)，通過跨境電商渠道，只要產(chǎn)品符合跨境電商相關(guān)規(guī)定，就可以進(jìn)出。從而能讓企業(yè)更省時(shí)、提高了通關(guān)效率。
2.5 短期套利具有風(fēng)險(xiǎn)
這是由于短期資本快進(jìn)快出流動(dòng)的特點(diǎn)造成的。潛在的泡沫經(jīng)濟(jì)經(jīng)常就是由于匯率的波動(dòng)擾亂了國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng)，這又是因?yàn)樽杂傻慕鹑谑侄螌?dǎo)致了大流量的資本流動(dòng)。同時(shí)，人民幣匯率的不穩(wěn)定會(huì)造成金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，而投資者為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)①Y金從新市場(chǎng)重會(huì)發(fā)達(dá)國(guó)家。當(dāng)某國(guó)市場(chǎng)金融監(jiān)管不到位、資金流量突然飆升時(shí)，容易加劇證券市場(chǎng)的波動(dòng)、產(chǎn)生泡沫經(jīng)濟(jì)、沖擊本國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。
2.6 資本賬戶的開放性不足
目前Y本賬戶開放程度有限。現(xiàn)在已經(jīng)允許符合條件的銀行機(jī)構(gòu)為境外企業(yè)和個(gè)人開立新臺(tái)幣賬戶，允許在自貿(mào)區(qū)內(nèi)允許開放新臺(tái)幣賬戶，銀行間可用新臺(tái)幣進(jìn)行交易。福建自貿(mào)區(qū)作為對(duì)臺(tái)發(fā)展的試驗(yàn)田，資本賬戶開放程度還不夠自由，這不僅限制了自貿(mào)區(qū)的發(fā)展，更加阻礙了自貿(mào)區(qū)周圍地區(qū)的發(fā)展。
3 福建省自貿(mào)區(qū)建設(shè)途徑與對(duì)策
3.1 利用網(wǎng)絡(luò)對(duì)自貿(mào)區(qū)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理
運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)來分析風(fēng)險(xiǎn)以及來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，將企業(yè)可能涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制在安全以內(nèi)，能夠做到實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，讓企業(yè)不會(huì)粗心漏報(bào)、少報(bào)、錯(cuò)報(bào)。利用網(wǎng)絡(luò)對(duì)自貿(mào)區(qū)稅收進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，讓一系列的稅收過程結(jié)合在一起，實(shí)現(xiàn)信息共享，更好對(duì)自貿(mào)區(qū)進(jìn)行稅收。
3.2 創(chuàng)新海關(guān)監(jiān)管模式
建立多地自貿(mào)區(qū)海關(guān)協(xié)作機(jī)制，實(shí)施“自動(dòng)審放、重點(diǎn)復(fù)核”的監(jiān)管制度，能使企業(yè)申報(bào)自動(dòng)驗(yàn)放率達(dá)到70%以上。實(shí)施與多個(gè)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域“區(qū)間結(jié)轉(zhuǎn)、自行運(yùn)輸”制度，可降低30%物流成本，作業(yè)時(shí)效提高一倍。
3.3 推廣跨境電子商務(wù)首創(chuàng)新舉措
“前店后倉(cāng)”的監(jiān)管模式對(duì)跨境電商產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)口通關(guān)、通檢流程的優(yōu)化，更大程度地提高了企業(yè)通關(guān)、通檢效率、降低了企業(yè)進(jìn)口成本。進(jìn)出境郵件采用“移動(dòng)式”的通關(guān)模式、建立一體化監(jiān)管制度。
3.4 簡(jiǎn)化海關(guān)程序及出入境手續(xù)
通過推廣“一站式服務(wù)”和“單一窗口通關(guān)制度”減少報(bào)關(guān)報(bào)檢數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入，提高貨物通關(guān)效率。對(duì)固體廢物報(bào)關(guān)單實(shí)施集中審批模式，不僅節(jié)約行政成本，而且縮短了通關(guān)時(shí)間。
3.5 大力發(fā)展金融服務(wù)業(yè)
做有秩序、有計(jì)劃的自貿(mào)區(qū)開發(fā)計(jì)劃，遵循“先試先行”原則，由點(diǎn)及面的發(fā)展金融服務(wù)貿(mào)易。并且做好對(duì)異常資金流入的檢測(cè)、預(yù)警、控制計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。充分發(fā)揮自貿(mào)區(qū)的資金緩沖優(yōu)勢(shì)，并建立自貿(mào)區(qū)內(nèi)外相應(yīng)的配套政策，防止“雙標(biāo)”的出現(xiàn)，應(yīng)對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。
4 結(jié)語
本論文通過對(duì)自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新建設(shè)成果的實(shí)地調(diào)研，進(jìn)而研究影響福建自貿(mào)區(qū)貿(mào)易便利化建設(shè)的重要因素。對(duì)福建省自貿(mào)區(qū)的發(fā)展?fàn)顩r和推動(dòng)自貿(mào)區(qū)通關(guān)便利化的相關(guān)措施提出相應(yīng)建議，從而推動(dòng)福建省貨物的快速通關(guān)，提高通關(guān)效率及節(jié)省企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，并對(duì)自貿(mào)區(qū)金融服務(wù)業(yè)提出改善措施，這將對(duì)福建省自貿(mào)區(qū)的發(fā)展有一定的參考意義。
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論文關(guān)鍵詞 關(guān)境措施 GATS 東盟 非成員國(guó)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加深，跨國(guó)公司遍布世界各地，跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)模式傾向于生產(chǎn)、銷售一體化，通過在國(guó)外設(shè)立分公司和子公司、尋找商進(jìn)行海外銷售，這些產(chǎn)品的跨國(guó)流動(dòng)既屬于貨物貿(mào)易但又不可避免的涉及服務(wù)貿(mào)易，因此進(jìn)口國(guó)在貨物貿(mào)易領(lǐng)域的貿(mào)易保護(hù)措施不僅對(duì)貨物貿(mào)易而且對(duì)相關(guān)的服務(wù)貿(mào)易也可能產(chǎn)生不利影響，如何進(jìn)口國(guó)的措施進(jìn)行規(guī)制，保護(hù)第三國(guó)服務(wù)提供者的利益就是一個(gè)亟待解決的問題。本文將從歐共體香蕉案切入對(duì)這一問題進(jìn)行探討。
一、案件背景
歐共體香蕉進(jìn)口、銷售和分銷體制案，其涉及主體主要有四方，一是作為一個(gè)整體的歐共體，二是通過《洛美協(xié)定》同歐共體保持特惠經(jīng)貿(mào)關(guān)系的非洲、加勒比海和太平洋地區(qū)國(guó)家（簡(jiǎn)稱“ACP國(guó)家”）；三是拉丁美洲國(guó)家。四是美國(guó)，因?yàn)槔老憬兜姆N植、收購(gòu)、銷售均依賴美國(guó)幾家大的跨國(guó)公司的投資，因此歐共體的香蕉進(jìn)口體制與美國(guó)跨國(guó)公司的利益息息相關(guān)。歐共體香蕉案曾經(jīng)三次提交到WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制，歷時(shí)十年多，在第三次提交到WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制后，1997年5月22日專家組做出了如下裁決：歐共體的香蕉進(jìn)口體制違反了GATT第1條第1款、第3條第4款、第10條第3款以及第13條第1款，違反了《進(jìn)口許可程序協(xié)議》第1條第3款以及GATS的第2條和第17條。1997年6月11日，歐共體就專家組報(bào)告提出上訴。上訴機(jī)構(gòu)維持了專家組報(bào)告中的大部分結(jié)論。
在本案中歐共體提出上訴的主要原因在于香蕉進(jìn)口本是貨物貿(mào)易，適用《關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定》（以下簡(jiǎn)稱GATT）及相關(guān)貨物貿(mào)易的多邊協(xié)定無可厚非，但認(rèn)定歐共體的關(guān)境措施違反了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（以下簡(jiǎn)稱GATS）是沒有根據(jù)的。歐共體的理由是：該案主要是貨物貿(mào)易，但是否涉及GATS所認(rèn)定的服務(wù)貿(mào)易尚沒有根據(jù)；第二，GATS適用的前提是成員國(guó)的措施對(duì)GATS認(rèn)定的服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)生了影響，本案中歐共體的關(guān)境措施是否已經(jīng)達(dá)到了影響相關(guān)服務(wù)和提供者的利益需要GATS的規(guī)制，這是有疑問的。在香蕉案中美國(guó)以及拉美國(guó)家能否使用GATS的規(guī)定，保護(hù)其在歐洲的香蕉經(jīng)銷商的利益，針對(duì)歐共體的抗辯，我們首先要對(duì)“服務(wù)的提供”、“服務(wù)貿(mào)易”、“措施”和“影響服務(wù)貿(mào)易的措施”這幾個(gè)概念加以界定。
二、相關(guān)概念的界定
（一）服務(wù)與服務(wù)的提供
服務(wù)和貨物是兩個(gè)不同的概念，“服務(wù)”根據(jù)辭海的解釋是指提供活勞動(dòng)的形式來滿足他人的某種需要，并取得商業(yè)報(bào)酬的行為，但是這種解釋并不準(zhǔn)確，因?yàn)榉?wù)也包括不具有營(yíng)利性質(zhì)的公共服務(wù)，因此另一種定義認(rèn)為“服務(wù)”就是兩個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間發(fā)生的使人或貨物的狀態(tài)發(fā)生改變的經(jīng)濟(jì)交易；?GATS第一部分第1條第3款指出，“服務(wù)”包括任何部門的任何服務(wù)，但在行使政府職權(quán)時(shí)提供的服務(wù)除外；“行使政府職權(quán)時(shí)提供的服務(wù)”指既不依據(jù)商業(yè)基礎(chǔ)提供，也不與一個(gè)或多個(gè)服務(wù)提供者競(jìng)爭(zhēng)的任何服務(wù)?！胺?wù)”的特征：無形性、不可貯存性、生產(chǎn)和消費(fèi)時(shí)間空間上的同步性，根據(jù)GATS最后條款的（b）項(xiàng)規(guī)定，“服務(wù)的提供”包括服務(wù)的生產(chǎn)、分銷、營(yíng)銷、銷售和交付這幾種形式。
（二）服務(wù)貿(mào)易
GATS中并沒有條文對(duì)服務(wù)貿(mào)易作精確的解釋，只是將服務(wù)貿(mào)易定義為以下四種。
1.跨境提供，自一成員領(lǐng)土向任何其他成員領(lǐng)土提供服務(wù)，如國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)、越洋電話等，它不涉及服務(wù)提供者和消費(fèi)者的跨境移動(dòng)。
2.境外消費(fèi)，在一成員領(lǐng)土內(nèi)向任何其他成員的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)，如境外旅游，留學(xué)等，在這種情況下服務(wù)的消費(fèi)國(guó)不能對(duì)服務(wù)和服務(wù)的提供者加以管理。
3.商業(yè)存在，一成員的服務(wù)提供者通過在任何其他成員領(lǐng)土內(nèi)的商業(yè)存在提供服務(wù)；按照GATS的規(guī)定，“商業(yè)存在”系指任何類型的商業(yè)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)，包括為了提供服務(wù)的目的而在另一成員方境內(nèi)組建、取得或維持的法人，或創(chuàng)辦或維持的分支機(jī)構(gòu)或代表處。商業(yè)存在的建立首先要符合其他成員國(guó)的國(guó)內(nèi)法律，但同時(shí)根據(jù)GATS的規(guī)定享有不低于其本國(guó)國(guó)民的優(yōu)惠待遇。
4.自然人流動(dòng)，一成員的服務(wù)提供者通過在任何其他成員領(lǐng)土內(nèi)的自然人存在提供服務(wù)，多為勞務(wù)輸出的形式。
（三）措施
根據(jù)GATS第1條第3款的規(guī)定“成員的措施”指：（1）中央、地區(qū)或地方政府和主管機(jī)關(guān)所采取的措施；及（2）由中央、地區(qū)或地方政府或主管機(jī)關(guān)授權(quán)行使權(quán)力的非政府機(jī)構(gòu)所采取的措施。同時(shí)根據(jù)GATS最后條款（a）項(xiàng)規(guī)定：“措施”指一成員的任何措施，無論是以法律、法規(guī)、規(guī)則、程序、決定、行政行為的形式還是以任何其他形式。可見措施的含義是相當(dāng)廣泛的，幾乎涵蓋了GATS成員國(guó)所有的國(guó)內(nèi)法規(guī)和政策，當(dāng)然也包括出入境法律法規(guī)。
（四）影響服務(wù)貿(mào)易的措施
GATS最后條款（c）規(guī)定“各成員影響服務(wù)貿(mào)易的措施”包括關(guān)于下列內(nèi)容的措施：（1）服務(wù)的購(gòu)買、支付或使用；（2）與服務(wù)的提供有關(guān)的、各成員要求向公眾普遍提供的服務(wù)的獲得和使用；（3）一成員的個(gè)人為在另一成員領(lǐng)土內(nèi)提供服務(wù)的存在，包括商業(yè)存在。
（五）歐共體的關(guān)境措施、《洛美協(xié)定》與GATS規(guī)制
歐共體針對(duì)來自拉美國(guó)家的香蕉實(shí)行關(guān)稅配額制和進(jìn)出口許可證制度，而對(duì)非加太國(guó)家卻根據(jù)《洛美協(xié)定》給予了免稅等特殊優(yōu)惠，在數(shù)量和價(jià)格上都削弱了來自拉美國(guó)家香蕉的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這樣的連鎖反應(yīng)是給香蕉原產(chǎn)地國(guó)家、美國(guó)投資商，以及他們?cè)跉W洲的經(jīng)銷商的利益都帶來了巨大的損失。歐共體給予這些發(fā)展中國(guó)家的特殊優(yōu)惠促進(jìn)了這些國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展，同時(shí)也保證了歐洲市場(chǎng)上的原材料供應(yīng)。
香蕉案中，《洛美協(xié)定》給予非加太國(guó)家的優(yōu)惠和進(jìn)口許可證措施嚴(yán)重的違背了WTO多邊貿(mào)易體制下的核心原則——非歧視原則，根據(jù)《進(jìn)口許可程序協(xié)議》的規(guī)定，許可證制度上的各項(xiàng)管理程序和慣例，必須保持其公平的適用和實(shí)施。特別是在非自動(dòng)許可證限制時(shí)，對(duì)于符合其法律要求的個(gè)人、商號(hào)、或機(jī)構(gòu)，進(jìn)口國(guó)不能實(shí)行歧視待遇，應(yīng)給予他們申請(qǐng)和獲取許可證的平等的資格。具體表現(xiàn)為GATT中的最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇原則，同時(shí)美國(guó)的大型跨國(guó)公司實(shí)行的是香蕉種植、收購(gòu)、運(yùn)輸、銷售、分銷的一體化經(jīng)營(yíng)，而銷售、分銷很明顯就是上述GATS中所說的服務(wù)和服務(wù)的提供。且美國(guó)的一體化經(jīng)營(yíng)主要是通過在歐共體設(shè)立商業(yè)存在的形式去實(shí)現(xiàn)，這意味著這部分經(jīng)銷商與進(jìn)口非加太國(guó)家香蕉的經(jīng)銷商應(yīng)當(dāng)擁有實(shí)質(zhì)上相同的待遇，但是，歐共體的關(guān)境措施使得進(jìn)口拉美國(guó)家香蕉的經(jīng)銷商與進(jìn)口非加太國(guó)家香蕉的經(jīng)銷商處于不平等的競(jìng)爭(zhēng)條件下，嚴(yán)重影響了這部分經(jīng)銷商和零售商的實(shí)質(zhì)利益，雖然這是歐共體的關(guān)境措施通過施加于貨物貿(mào)易的限制而造成的，但根據(jù)GATS第1條第3款的規(guī)定“成員的措施”，歐共體的關(guān)境措施是在其范疇內(nèi)的，應(yīng)該廣義的理解為成員國(guó)影響服務(wù)貿(mào)易的措施，因此歐共體的關(guān)境措施應(yīng)當(dāng)受到GATS的規(guī)制。
三、歐共體香蕉進(jìn)口、銷售和分銷體制案的啟示
1.隨著跨國(guó)公司的出現(xiàn)和經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變，很多產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)已經(jīng)是貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易的結(jié)合體，貨物貿(mào)易的最后環(huán)節(jié)往往會(huì)涉及服務(wù)的提供，因此關(guān)于貨物貿(mào)易的國(guó)內(nèi)法不論其是否違反了GATT有關(guān)規(guī)定，卻有可能違反了GATS規(guī)定，對(duì)服務(wù)的提供和服務(wù)提供者的利益產(chǎn)生影響，我們先不去討論這是否過分的擴(kuò)大了GATS的適用范圍，但就歐共體香蕉案而言，歐共體的關(guān)境措施造成了對(duì)拉美香蕉進(jìn)口商明顯的歧視，違背了GATS的最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇原則，因此單從貿(mào)易的角度，中國(guó)東盟自貿(mào)區(qū)對(duì)于關(guān)涉貨物和服務(wù)貿(mào)易的產(chǎn)品領(lǐng)域，有關(guān)的貿(mào)易法規(guī)和政策的制定一定要將其對(duì)貨物貿(mào)易以及相關(guān)服務(wù)貿(mào)易產(chǎn)生的影響進(jìn)行綜合評(píng)估，以免造成連鎖貿(mào)易不良效應(yīng)，引起貿(mào)易爭(zhēng)端。
（一）實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新成果情況
1、2020年已取得授權(quán)實(shí)用新型xx項(xiàng)，著作權(quán)版權(quán)xx項(xiàng)；
2、受理中，發(fā)明專利xx項(xiàng)，實(shí)用新型xx項(xiàng)，著作權(quán)版權(quán)x項(xiàng)；
3、主編中國(guó)公路學(xué)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)x個(gè)，參編中國(guó)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)x個(gè)；
4、申報(bào)省級(jí)工法x項(xiàng)；
（二）科技研發(fā)投入情況
**高度重視科技研發(fā)資金的投入，逐年加大科研經(jīng)費(fèi)投入力度，積極謀劃集團(tuán)科研基金設(shè)置和管理模式，優(yōu)先用于主業(yè)領(lǐng)域涉及核心技術(shù)和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重點(diǎn)項(xiàng)目研發(fā)。
（四）培養(yǎng)新經(jīng)濟(jì)、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式情況
當(dāng)今已來到大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、互聯(lián)網(wǎng)信息時(shí)代，物流商貿(mào)發(fā)展需要數(shù)字化引領(lǐng)，未來在數(shù)字化經(jīng)濟(jì)的支撐下，數(shù)字商務(wù)將達(dá)到更大范圍、更寬領(lǐng)域、更深層次下的“大物流、大商貿(mào)、大協(xié)同和大開放”。
**打造的“xxx”平臺(tái)，應(yīng)用了多平臺(tái)大數(shù)據(jù)、移動(dòng)互聯(lián)和區(qū)塊鏈等新技術(shù),打造“xxx”一站式外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)基于真實(shí)貿(mào)易背景的供應(yīng)鏈金融服務(wù)，為外貿(mào)企業(yè)提供查詢、通關(guān)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、退稅、金融、外匯、倉(cāng)儲(chǔ)、配送等跨境供應(yīng)鏈一站式服務(wù)。2020年，xxx被列為重點(diǎn)防疫保障企業(yè)，服務(wù)全國(guó)外貿(mào)企業(yè)超xxxx家、物流企業(yè)近430xxx,達(dá)已實(shí)現(xiàn)跨境鐵路100%覆蓋，xxx口岸公路覆蓋xx%。訂閱運(yùn)蹤xxx條，平臺(tái)用戶超過xxxx個(gè)。運(yùn)蹤追溯可跨越xxx個(gè)國(guó)家。下一步，我們將利用區(qū)塊鏈技術(shù)，實(shí)現(xiàn)銀企對(duì)接，有效降低企業(yè)的融資成本，預(yù)計(jì)20xx年?duì)I業(yè)收入可突破百億元。
二、2020年科技成果轉(zhuǎn)化總結(jié)
（一）開展雙創(chuàng)工作情況
1、借助xx與華為技術(shù)有限公司共同舉辦的“xxx”，積極謀劃軟、硬件科技創(chuàng)新孵化體系建設(shè)，推行眾創(chuàng)、眾扶、眾籌等創(chuàng)新模式，打造專業(yè)化的眾創(chuàng)空間和科技成果孵化平臺(tái)。
2、謀劃與xx成立合資公司，共同開展新能源相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新及研發(fā)。利用集團(tuán)豐富的土地資源、閑置空地，建設(shè)分布式光伏發(fā)電站，為xxx新能源服務(wù)提供支持，同時(shí)依靠自身優(yōu)勢(shì)，謀求創(chuàng)新發(fā)展理念，驅(qū)動(dòng)項(xiàng)目穩(wěn)定落地。
3、在加強(qiáng)專業(yè)技術(shù)人才科技創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，開展崗位創(chuàng)新為主的職工技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，計(jì)劃在核心期刊正刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文10篇，在源發(fā)期刊發(fā)表且被SCI、EI收錄的學(xué)術(shù)論文3篇，申請(qǐng)發(fā)明專利2項(xiàng)。
（二）培育壯大科技型企業(yè)模式情況
1、根據(jù)**集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略要求和xxx改革發(fā)展需求，堅(jiān)持科技創(chuàng)新，以高新技術(shù)驅(qū)動(dòng)企業(yè)快速發(fā)展，打造xxx多元化發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)和亮點(diǎn)，計(jì)劃引入優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)合資組建xxx，公司將以特種工程新材料、新技術(shù)研發(fā)為關(guān)鍵技術(shù)切入點(diǎn)，服務(wù)于我省乃至xx地區(qū)的交通建設(shè)、養(yǎng)護(hù)管理，為智能化交通提質(zhì)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)特種材料、特種工程技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化推廣應(yīng)用。
2、xxx公司是xxx省公路勘察設(shè)計(jì)院的xx企業(yè)，其主營(yíng)業(yè)務(wù)包括工程咨詢、勘察設(shè)計(jì)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和智能交通等高新技術(shù)新興產(chǎn)業(yè)。開發(fā)以智能壓實(shí)系統(tǒng)為代表的智慧交通產(chǎn)品，公司參與了xxx的編制工作，掌握xxx的核心技術(shù)，公司也是xxx等地方標(biāo)準(zhǔn)的參編單位，具有較強(qiáng)的科研能力。
3、按照**集團(tuán)的總體部署，為了推進(jìn)碎石采石場(chǎng)和砂礫料場(chǎng)的開發(fā)建設(shè)，根據(jù)《黑龍江省自然資源廳2019年第13次會(huì)議紀(jì)要》，**集團(tuán)在全省范圍內(nèi)統(tǒng)籌開展砂石土資源的大規(guī)模綠色開發(fā)，建立工程建設(shè)基礎(chǔ)料石儲(chǔ)備庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源集中管理。xxx擬成立“工程研究中心環(huán)境資源所”，主要負(fù)責(zé)碎石采石場(chǎng)、砂礫料場(chǎng)、省內(nèi)具有剩余儲(chǔ)量的廢棄礦山生態(tài)修復(fù)、開發(fā)建設(shè)等項(xiàng)目前期工作及后期技術(shù)服務(wù)跟蹤相關(guān)工作.
關(guān)鍵詞：FDI 非FDI 易變性 資本賬戶開放
中圖分類號(hào)：F831.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2015）06-027-03
一、引言及文獻(xiàn)綜述
從宏觀層面看，長(zhǎng)期穩(wěn)定的國(guó)際資本流入能夠有效地促進(jìn)一國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和增長(zhǎng)，各新興市場(chǎng)利用外資流入來發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)的例子不在少數(shù)；而短期的國(guó)際資本如果在一國(guó)頻繁地大出大入則極有可能會(huì)造成對(duì)本國(guó)金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩，從而對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生嚴(yán)重沖擊，殃及各東南亞國(guó)家的金融危機(jī)造成的影響至今猶在。從微觀層面分析，一國(guó)對(duì)外資本流動(dòng)的穩(wěn)定與否能夠通過國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的傳遞，影響國(guó)內(nèi)企業(yè)的預(yù)期以及居民的儲(chǔ)蓄和消費(fèi)決策，進(jìn)而影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)體。因此，我們引入國(guó)際資本流動(dòng)易變性這一概念，來反映短時(shí)間內(nèi)國(guó)際資本流動(dòng)規(guī)模的變化或者流動(dòng)方向上發(fā)生逆轉(zhuǎn)的可能。
20世紀(jì)90年代，墨西哥金融危機(jī)、東南亞金融危機(jī)、俄羅斯金融危機(jī)以及巴西的金融危機(jī)等接連爆發(fā)，針對(duì)國(guó)際資本流動(dòng)易變性的研究開始逐漸受到人們更多的關(guān)注。資本收益的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)提高等因素會(huì)在短期內(nèi)使得國(guó)際資本的流向突然發(fā)生改變，出于避險(xiǎn)的目的往往在特定時(shí)刻從發(fā)展中國(guó)家回流到發(fā)達(dá)國(guó)家（Lucas，1990）。Claessens etal.（1995）比較了20世紀(jì)70到80年代的長(zhǎng)期和短期資本流動(dòng)，發(fā)現(xiàn)在易變性上兩者沒有明顯差異。Sarno&Taylor（1999）對(duì)1988年至1997年間不同形式的資本流動(dòng)進(jìn)行了實(shí)際測(cè)算，得出證券資本易變性最高的結(jié)論。IMF（1999）測(cè)算了20世紀(jì)80年代至90年代凈資本流入的變異系數(shù)，認(rèn)為在易變性上長(zhǎng)期和短期資本沒有差別。Levchenko & Mauro（2007）測(cè)算了1970年至2003年各新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體，證實(shí)FDI是最穩(wěn)定的資本形式，證券資本中的股票資本易變性比較有限，債券資本會(huì)在逆轉(zhuǎn)后迅速反彈，而其它資本大規(guī)模逆轉(zhuǎn)且反彈相對(duì)遲緩。Broto（2008）對(duì)資本流入的易變性進(jìn)行了測(cè)算和比較，發(fā)現(xiàn)不同類型的資本易變性存在明顯差異。
國(guó)內(nèi)近些年來也開始出現(xiàn)對(duì)于資本易變性的研究，李澤廣（2003）構(gòu)建了資本易變性的測(cè)度指標(biāo)，并分析了我國(guó)資本易變性的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。王維（2007）對(duì)資本流動(dòng)組成部分的易變性分別進(jìn)行測(cè)算，并論述了資本流動(dòng)易變性與宏觀經(jīng)濟(jì)變量的關(guān)系。張文熙（2007）實(shí)證分析了非FDI資本流動(dòng)易變性的影響因素。謝壽瓊（2009）分析了我國(guó)國(guó)際資本易變性產(chǎn)生的原因及其對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定性產(chǎn)生的影響。韓劍（2012）對(duì)資本流入的易變性及其決定因素進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。
我們對(duì)2001-2013年間我國(guó)FDI和非FDI資本以及非FDI的各組成部分分別進(jìn)行易變性實(shí)際測(cè)算，并根據(jù)不同類型的資本的易變性，進(jìn)一步論證我國(guó)資本賬戶開放的順序，同時(shí)強(qiáng)調(diào)在逐步開放的過程中對(duì)短期投機(jī)資本的跨境異常流動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和完善預(yù)警機(jī)制的必要性。
二、我國(guó)不同形式資本的易變性
根據(jù)國(guó)際收支平衡表，非FDI為儲(chǔ)備變動(dòng)額（ΔFER）扣減貿(mào)易項(xiàng)差額和FDI后的余額。具體來看，非FDI包括了以下幾部分：經(jīng)常賬戶中的收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)的差額、資本和金融賬戶中的一國(guó)在外直接投資、資本和金融賬戶中的證券投資項(xiàng)差額、資本和金融賬戶中的其他類投資、凈誤差與遺漏項(xiàng)。采用公式CV =STDEV（各類型資本凈流入/GDP），CV（Capital Volatility）代表資本易變性，即不同形式資本的易變性為其凈流入值與當(dāng)年GDP比值的標(biāo)準(zhǔn)差，測(cè)算值越小，該類型資本流入越穩(wěn)定。
（一）非FDI資本相對(duì)于FDI資本表現(xiàn)出更為明顯的易變性
從圖1可以看出，除了2009年由于金融危機(jī)以及2012年歐元危機(jī)等國(guó)際市場(chǎng)不穩(wěn)定因素使我國(guó)FDI的數(shù)據(jù)稍有所回落之外，其他年份流入我國(guó)的FDI基本呈現(xiàn)較為穩(wěn)定地增長(zhǎng)，而非FDI則有起有落，近兩年流出的數(shù)據(jù)還有猛增的趨勢(shì)。如果不考慮統(tǒng)計(jì)中的其他因素，可得出結(jié)論：相對(duì)FDI較為穩(wěn)定的增長(zhǎng)而言，非FDI呈現(xiàn)更為明顯的易變性。
按照上述測(cè)算公式及2001-2013年的相關(guān)數(shù)據(jù)：CVFDI= STDEV（FDI/GDP）=0.006885，CVNFDI=STDEV（NFDI/GDP）=0.020034，非FDI的易變性測(cè)算值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于FDI，這也從數(shù)據(jù)上進(jìn)一步證明，相對(duì)于FDI來說，非FDI流入極不穩(wěn)定。
（二）非FDI各組成部分的易變性有明顯差異
根據(jù)表3中相關(guān)數(shù)據(jù)與GDP歷年數(shù)據(jù)，可得出我國(guó)非FDI資本中各組成部分與GDP分別的比值（表4）。
依前述公式CV=STDEV（各類型資本凈流入/GDP），按照表4中的數(shù)據(jù)計(jì)算出非FDI各組成部分的易變性測(cè)算值，結(jié)果顯示如下：
1.經(jīng)常項(xiàng)目下的非貿(mào)易項(xiàng)易變性近年來有所增加。經(jīng)常項(xiàng)目下的非貿(mào)易項(xiàng)數(shù)據(jù)中，政府間轉(zhuǎn)移支付相對(duì)穩(wěn)定，而居民和非居民之間的轉(zhuǎn)移收支變動(dòng)主要是源于其主體的避險(xiǎn)和套利動(dòng)機(jī)，尤其是其中的投資收益部分。因此，國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)狀況以及投資者心理預(yù)期對(duì)這一項(xiàng)有較明顯的影響。2008年開始的金融危機(jī)引發(fā)國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩以及投資者心理預(yù)期不穩(wěn)定，這一數(shù)據(jù)顯現(xiàn)下滑趨勢(shì)（如圖3所示）。此外，當(dāng)前我國(guó)對(duì)資本項(xiàng)目仍實(shí)行管制，很多不能直接進(jìn)出我國(guó)的國(guó)際游資則想盡辦法借道，例如以個(gè)人外匯、職工報(bào)酬和贍家款、捐贈(zèng)等名義出入，不少短期資本就是通過這種渠道進(jìn)入我國(guó)的股市和樓市，當(dāng)市場(chǎng)上出現(xiàn)不穩(wěn)定因素時(shí)它們又迅速抽身避險(xiǎn)，這一部分就體現(xiàn)在經(jīng)常項(xiàng)目下的經(jīng)常轉(zhuǎn)移。
2.我國(guó)的對(duì)外直接投資相對(duì)較為穩(wěn)定地增長(zhǎng)。資本和金融賬戶中的一國(guó)在外直接投資數(shù)據(jù)，即該國(guó)對(duì)外進(jìn)行的FDI投資。這部分資金流動(dòng)主要是股本的形式，因此國(guó)內(nèi)外的企業(yè)投資環(huán)境是主要影響因素。如圖4所示，2001年，我國(guó)對(duì)外直接投資差額為-69億美元（即對(duì)外投資凈額為69億美元），2013年這一數(shù)據(jù)達(dá)到-732億美元（即對(duì)外投資凈額為732億美元），雖然中間的年份出現(xiàn)過上下波動(dòng)，但從圖4中2001-2013年的整體趨勢(shì)看，對(duì)外直接投資相對(duì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。同時(shí)，隨著我國(guó)資本“走出去”戰(zhàn)略的進(jìn)一步實(shí)施，以及我國(guó)作為投資母國(guó)地位的逐年上升，這一項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)該還會(huì)延續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)的大趨勢(shì)。當(dāng)然，這部分資本中也不排除通過虛假注資進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移的可能。
3.證券投資易變性較強(qiáng)。資本和金融賬戶中的證券投資項(xiàng)差額涵蓋了貨幣市場(chǎng)工具、短期、中長(zhǎng)期債券和股本證券等幾大類，其中短期債券和證券類項(xiàng)目與短期資本流動(dòng)關(guān)系密切。投資者對(duì)中長(zhǎng)期類證券的投資一般是為了獲取利息和紅利收入，因此經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率和利率水平是影響其變動(dòng)的最主要因素；而短期類證券投資的變化則與持有者的套利動(dòng)機(jī)有關(guān)，具有較強(qiáng)的投機(jī)性，而其套利往往是投機(jī)者基于對(duì)一國(guó)匯率變化、國(guó)內(nèi)外短期利率變化以及資產(chǎn)價(jià)格變化等因素所作出的心理預(yù)期。圖5顯示，我國(guó)近年來證券投資項(xiàng)差額在2006年前后出現(xiàn)了明顯的大進(jìn)大出現(xiàn)象。
4.其他投資易變性近年來大大增加。資本和金融賬戶中的其他類投資，主要由外匯存貸款和貿(mào)易信貸組成。一般來說，一國(guó)貿(mào)易信貸和外匯存貸款的變化主要是基于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基本面，如果這項(xiàng)數(shù)據(jù)中有異常資金的流動(dòng)，則這部分資金應(yīng)該屬于投機(jī)性資本流動(dòng)。因此，外匯貸款和貿(mào)易信貸若出現(xiàn)了非正常變動(dòng)，則可能是由于國(guó)內(nèi)外利差、匯率變動(dòng)以及國(guó)內(nèi)資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)等套利因素所引起的。我國(guó)自2000年以來經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，連續(xù)多年維持較高的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，但如圖6所示，其他投資項(xiàng)數(shù)據(jù)從2006年以來不穩(wěn)定的現(xiàn)象越來越明顯，這就表名其中隱藏了不少的投機(jī)性資本流動(dòng)并且頻繁出入。
5.誤差與遺漏項(xiàng)近年來易變性增強(qiáng)。國(guó)際收支平衡表中的凈誤差與遺漏項(xiàng)，反映的是官方控制之外難以解釋的外匯儲(chǔ)備變動(dòng)，這也一定程度上反映了官方控制之外的資本流動(dòng)規(guī)模，也因此有部分學(xué)者用這一數(shù)據(jù)來考察熱錢流動(dòng)的規(guī)模。圖7顯示，近年來我國(guó)的誤差與遺漏項(xiàng)波動(dòng)有所增加，在多個(gè)年份出現(xiàn)拐點(diǎn)，這說明存在著大量無法解釋的資本出入而且有波動(dòng)增強(qiáng)的趨勢(shì)。如2008年到2010年間及2011-2012年間的數(shù)據(jù)下滑現(xiàn)象，這可能與金融危機(jī)及歐元危機(jī)后資本迅速回撤發(fā)達(dá)國(guó)家有很大關(guān)系。
三、從易變性來看資本賬戶的開放順序
從前面2001-2013年間我國(guó)FDI和非FDI資本以及非FDI各組成部分的易變性測(cè)算結(jié)果來看，各類型資本流動(dòng)的易變性有較大的差異。這也為我們推進(jìn)資本賬戶開放的順序進(jìn)一步提供了實(shí)證依據(jù)。
首先，放松有真實(shí)交易背景的直接投資管制，同時(shí)，積極鼓勵(lì)企業(yè)走出去。從前文進(jìn)行的易變性測(cè)算結(jié)果來看，我國(guó)多年來FDI呈相對(duì)穩(wěn)定增長(zhǎng)的趨勢(shì)，F(xiàn)DI的易變性遠(yuǎn)小于非FDI，同時(shí)，我國(guó)對(duì)外直接投資的數(shù)據(jù)在非FDI各組成部分中易變性也最小。因此，對(duì)于有真實(shí)交易背景的直接投資，可適當(dāng)放松管制，并積極鼓勵(lì)有條件的企業(yè)適時(shí)走出去。
其次，放松有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)信貸管制。如前所述，資本與金融賬戶中的其他投資，從其組成來看本應(yīng)具有一定的穩(wěn)定性，但近年國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)的事實(shí)卻與其他投資易變性最強(qiáng)的測(cè)算結(jié)果不相吻合，這說明有大量投機(jī)性資本流動(dòng)暗含其中。因此，需要對(duì)這部分進(jìn)行嚴(yán)格甄別，如果是有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)信貸，要逐步放松管制，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)其他投資中疑似投機(jī)性資本流動(dòng)的管制。
最后，審慎開放股票及債券交易。影響一國(guó)中長(zhǎng)期證券投資變動(dòng)的主要因素是其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率和利率水平，而短期類證券投資的變化則與持有者的套利動(dòng)機(jī)有關(guān)，因此投機(jī)性相對(duì)較強(qiáng)。就債券和股票兩者相比較的話，債券的影響力更大，因此，短期債券應(yīng)該最后放開。
同時(shí)，在資本賬戶逐步開放的過程中進(jìn)行短期跨境資本動(dòng)態(tài)監(jiān)控，合理引導(dǎo)官方控制之外的資本流動(dòng)。如前文分析，經(jīng)常項(xiàng)目下的非貿(mào)易項(xiàng)易變性近年來有所增加，這和國(guó)際游資暗藏其中有很大關(guān)系；誤差與遺漏項(xiàng)的易變性近年來也在增加，即有大量無法解釋的資本出入且波動(dòng)性在逐漸增強(qiáng)。因此，在推動(dòng)資本賬戶開放的進(jìn)程中，要進(jìn)一步加強(qiáng)和完善短期跨境資本的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，完善預(yù)警機(jī)制，同時(shí)合理有效地引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期，從而引導(dǎo)官方控制之外的資本流動(dòng)。
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（作者單位：南華工商學(xué)院 廣東廣州 510507）
摘要：絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)與格爾木市旅游發(fā)展之間具有內(nèi)在的、緊密的邏輯聯(lián)系。絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)為格爾木市旅游發(fā)展創(chuàng)造了歷
>> 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)背景下的通渭縣鄉(xiāng)村旅游發(fā)展模式研究 建設(shè)“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”背景下的吉木乃口岸發(fā)展分析 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶背景下新疆旅游業(yè)發(fā)展研究 搶抓建設(shè)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶戰(zhàn)略機(jī)遇推進(jìn)渭南向西融合發(fā)展 新絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶背景下的女性發(fā)展交流合作探析 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶甘肅全面開放與融合發(fā)展的路徑分析 咸陽市旅游產(chǎn)業(yè)融入“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”建設(shè)研究 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶視域下彬縣旅游發(fā)展研究 “絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”背景下中國(guó)與中亞貿(mào)易發(fā)展合作探析 “絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”背景下新疆跨境電子商務(wù)發(fā)展路徑 文明融合視角下的山西融入“絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”的構(gòu)想 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶建設(shè)視角下總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境評(píng)價(jià) “絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”下的西咸鄉(xiāng)村旅游優(yōu)勢(shì)探析 向西開放背景下絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶甘肅黃金段建設(shè)的路徑選擇 “絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”背景下的英語文化教學(xué)思考 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶背景下新疆外向型工業(yè)發(fā)展的重大機(jī)遇 “絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”背景下新疆克拉瑪依的發(fā)展研究 絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶背景下內(nèi)蒙古的戰(zhàn)略定位與發(fā)展路徑 "絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶"建設(shè)戰(zhàn)略下新疆的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究 “絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶”建設(shè)戰(zhàn)略下新疆的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：.
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